46. Потребности в сырьевых и трудовых ресурсах для инвестиционного проекта

Производств. мощность проекта и его производств. программа оцен-ся исходя из возм-тей основного оборуд-ния, т.е. возм-тей отдельных видов машин и агрегатов.

Отмечаются сдерживающие ф-ры производств. программы: недостаток вспомогательного оборудования, малая емкость складов и так далее.

Если производ-ть продукции зависит от качества сырья, то указывается производственная мощность для различных видов сырьевых ресурсов.

Потреб-ти в сырье, материалах, полуфабрикатах, издержках зависят от запланированной производственной программы и формируются с учетом норм их расхода на единицу продукции.

Потреб-ти в рабочей силе определяются, когда установлена производственная программа по периодам, то есть, решены все вопросы с оборудование, технологией и так далее.

Потреб-ти в кадрах описываются в разрезе профессий и специальностей, также учитываются возможности подготовки и переподготовки кадров, а также возможность и необходимость привлечения кадров со стороны.

Потребности инвестиционного проекта в сырье, материалах, рабочей силе могут быть сведены в специальные таблицы, позволяющие оценить наличие имеющихся ресурсов, их планируемую необходимость (избыток) ресурсов.

47)ПОНЯТИЯ И МЕТОДИКА РАСЧЕТА ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ

ТБ- это уровень физического объема продаж, на протяжении определенного периода времени за счет которого компания полностью покрывает все свои издержки.

ТБ= условно пост затраты/ Цена- Переменные затраты на ед продукции

ТБ= Усл пост затраты/ ВМ/Q

ТБ= усл пост затраты/ Валовую ( переменную) прибыль*100%

Маржинальная ( переменная) прибыль = Выручка- Переменные издержки- налоги из выручки.

Объем реализации соответственного уровня безубыточности определяется как произведение выручки от реализации и уровня безубыточности, приемлемым считается уровень менее 60%

При определении ТБ необходимо соблюдать следующие условия:

- объем производства=объему продаж

- постоянные эксплуатационные издержки одинаковы для любого объема производства при осуществлении проекта

- переменные издержки изменяются противоположно объему производства

- цены продаж продукции одинаковы для всех уровней производства

- уровень цен на продукцию, удельные переменные и постоянные производственные издержки остаются производственными для всех периодов осуществления проекта.

У- выручка, затраты, прибыль, усл.ед. Х- кол-во ед произ-ой продукции, загрузка производственной мощности.

Параллельно Х- постоянные затраты, от 0 в верх- переменные затраты, от пост затрат вверх параллельно пер затрр- общие затраты, от 0 через точку- выручка.

48)ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Оснофиц документами регламентирующими плановые обоснования по персоналу явл трудовой кодекс РБ, единый тарифн-квалификац справочник, единая тарифная сетка, нормативы и нормы труда, штатное расписание работников и др.

Планир-ние персонала пр-тия вкл обоснование след пок-телей:

-численность работников

- фонд ЗП

-производит труда

-средняя ЗП

В процессе разработки плана решаются след задачи:

-обеспечение роста производит труда

-превышение темпов роста производит труда над темпами роста средней ЗП.

- обеспечение потребности а персонале

- экономия труда и фонда ЗП

- усиление мат заинтересованности каждого работника.

Исходными данными явл:

-стратегич план предприятия

-плановый объем продаж и произв программа

- прогноз потребности в кадрах

-план технич развития и орг-ции пр-ва

-нормы и нормативы по труду и ЗП.

В данном разделе в соответствии с основными этапами реализации проекта дается комплексное обоснование организационных мероприятий.

Отдельно приводится обоснование штатной численности организации, выбор рациональной системы управления производством, персоналом, снабжением, сбытом и организацией в целом. При этом указываются возможности инициаторов проекта по подбору и подготовке персонала, способности команды менеджеров реализовать данный проект, определяются необходимая квалификация и численность специалистов, обосновывается введение многосменности в работе.

49.ИНВ-ЫЙ ПЛАН КАК РАЗДЕЛ БИЗНЕС-ПЛАНА ПРОЕКТА

Затраты на реализацию проекта определяются на основании решений принятых на предыдущих этапах разработки проекта, то есть в маркетинговой и производственной частях проекта, а также в ходе исследования возможностей проекта. Они уточняются на этапе предварительного технико-экономического обоснования и в разделе «Инвестиционный план» итогового бизнес плана. В разделе «Инвестиционный план» проводится расчет потребностей в инвестициях по каждому виду затрат на весь срок эксплуатации проекта. При этом первый год реализации проекта необходимо отражать по кварталам.

Общие инвестиционные затраты определяются как сумма инвестиций в основной капитал (с учетом НДС) и затрат под прирост чистого оборотного капитала. Сумма инвестиций в основном капитале по проекту без учёта НДС является стоимостью инвестиционного проекта. Источники финансирования инвестиционных затрат также должны быть отражены в инвестиционном плане. По источникам собственных средств даются обоснования, подкрепленные соответствующими расчетами. По источникам заемных средств, предоставляются подтверждения коммерческих банков и иных инвесторов о вложении средств, в реализацию проекта. При отсутствии решения банка о предоставлении кредита в бизнес плане указывается планируемые условия пользования долгосрочного кредита, исходя из общих условий кредитования, сложившихся на момент разработки бизнес плана. Если в проекте предполагается государственное участие, то в инвестиционном плане указывается основание представления мер государственной поддержки: нормативно-правовые акты, решения, распоряжения или иной распорядительные документ. Отдельно приводятся финансовые издержки по проекту: плата за кредит (займы), связанные с осуществлением капитальных затрат, проценты по кредиту, комиссии банков и другие платежи. Для данных издержек также должны быть предусмотрены источники финансирования. По каждому привлекаемому д/с кредиту указ-ся условия его предоставления, а также расчёт погашения обязательств (в табл.)