миноБрнауки россии

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления»

^{Технологический колледж}

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по организации, выполнению и контролю

самостоятельной работы студентов

1 курса заочного отделения

По дисциплине «Налоги и налогообложение»

Улан-Удэ 2016 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения	3
2. Виды самостоятельной работы студентов по дисциплине	5
3. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов по темам дисциплины	8
Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах	8
Тема 2. Налоговая система РФ, принципы её построения	9
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ	10
Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС)	12
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	16
Тема 6. Страховые взносы во внебюджетные фонды	18
Тема 7. Налог на прибыль организаций	19
Тема 8. Другие виды федеральных налогов	21
Тема 9. Упрощенная система налогообложения	22
Тема 10. Единый налог на вмененный доход	26
Тема 11. Налог на имущество организаций	30
Тема 12. Транспортный налог	33
Тема 13. Земельный налог	35
Тема 14. Налог на имущество физических лиц	38
Тема 15. Формы налогового контроля и порядок его проведения	41
Тема 16. Производство по делу о налоговых правонарушениях	45
Тема 17. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений	46
Тема 18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	49
Общие указания по выполнению контрольной работы для заочников	50
5. Требования к оформлению контрольной работы	52
6.Выбор варианта контрольных работ	53
7. Темы контрольных работ	54
8. Практические задания контрольной работы	56
9. Тестовые задания контрольной работы	60
10. Перечень контрольных вопросов к экзамену	66
Список рекомендуемых источников	69
Приложение А – Образец оформление титульного листа	70

1. Общие положения

1.1 Цель дисциплины - формирование современного экономического мышления, знаний и навыков работы в области теории и практики налогообложения, творческих подходов к решению возникающих вопросов в области совершенствования налоговой системы в Российской Федерации, а также овладение навыками практической работы по анализу налогового бремени экономических субъектов.

В процессе изучения данной дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Общекультурные:

• умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;

• владение основными методами, способами и средствами получения , хранения, переработки информации, имея навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях;

Профессиональные:

• способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчёта экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

• способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

• способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами;

• способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;

• способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;

• способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

• способность, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет;

• способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий.

1.2 Задачи дисциплины:

• приобретение навыков исчисления налогов согласно типовым методикам и нормативно-правовой базе;

• получение представления о научных основах правовой природы налогов и сборов, сущности функции и роли налогов, а также построения и принципов налогообложения;

• приобретение знаний об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета;

• формирование знаний о законодательстве РФ о налогах и сборах, порядке установления и взимания налогов и сборов в России;

• получение знаний о правовом статусе лиц, участвующих в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговых органов, таможенных органов и иных уполномоченных лиц);

• овладение основами налогового контроля и порядка его проведения;

• приобретение навыков по формированию оптимальной системы налогообложения обязанных лиц и создания благоприятных условий деятельности организаций для минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для представления достоверной информации контрольным органам.