Министерство образования Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Сибирский государственный индустриальный университет»
Контрольная работа
Выполнил:
Козлов Д.В.
Группа: ЭНЭЗ-14
Шифр-1455
Проверил:
Куксова Е. М.
Новокузнецк 2016
Задание 1. На основании данных о составе имущества и источников ЗАО «Алиса» (таблица 1) составьте бухгалтерский баланс на 01 января 2016 г.
Таблица 1 Состав хозяйственных средств ЗАО «Алиса» по состоянию на 01 января 2016 г.
№ |
Наименование хозяйственных средств и их источников |
Сумма, руб. |
1 |
Здание офиса |
180 000 |
2 |
Добавочный капитал |
216 000 |
3 |
Материалы разные на складе |
63 000 |
4 |
Нераспределенная прибыль отчетного года |
84 000 |
5 |
Легковой автомобиль |
87 000 |
6 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
13 000 |
7 |
Авансы, полученные от покупателей |
17 000 |
8 |
Уставный капитал |
700 000 |
9 |
Патент на изобретение |
22 000 |
10 |
Задолженность прочих дебиторов |
8 000 |
11 |
Задолженность банку по краткосрочному кредиту |
70 000 |
12 |
Топливо |
4 000 |
13 |
Акции, приобретенные с целью получения дивидендов |
16 000 |
14 |
Вычислительная техника |
45 000 |
15 |
Резервный капитал |
60 000 |
16 |
Авансы выданные |
13 500 |
17 |
Готовая продукция на складе |
42 500 |
18 |
Задолженность перед бюджетом |
40 000 |
19 |
Денежные средства на расчетном счете |
93 000 |
20 |
Продукция, незаконченная обработкой |
6 000 |
21 |
Запасные части для ремонта оборудования |
10 000 |
22 |
Задолженность по оплате труда |
55 000 |
23 |
Авторское право на программу для ЭВМ |
32 000 |
24 |
Задолженность поставщикам за материалы |
45 000 |
25 |
Задолженность работников организации по суммам, полученным ими в кассе на хозяйственные нужды |
2 000 |
26 |
Хозяйственный инвентарь разный |
5 400 |
27 |
Земельный участок, находящийся в собственности организации |
111 000 |
28 |
Здание производственного цеха |
305 000 |
29 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
30 000 |
30 |
Денежные средства в кассе |
4 600 |
31 |
Задолженность прочим кредиторам |
70 000 |
32 |
Грузовой автомобиль |
120 000 |
33 |
Денежные средства на валютном счете |
24 000 |
34 |
Здание общехозяйственного назначения |
59 000 |
35 |
Машины и оборудование |
146 000 |
Бухгалтерский баланс
на |
31 декабря |
20 |
15 |
г. |
Коды |
||||||||||
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||||||||||||
Дата (число, месяц, год) |
31 |
12 |
2015 |
||||||||||||
Организация |
ЗАО «Алиса» |
по ОКПО |
77777777 |
||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
4210000001 |
|||||||||||||
Вид экономической деятельности |
Производство общестроительных работ по возведению зданий |
по ОКВЭД |
45.21.1 |
||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Частная собственность |
|
|
|
|||||||||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
65 |
16 |
||||||||||||
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 |
|||||||||||||
Местонахождение (адрес) 654000, г. Новокузнецк ул. Филиппова, 16
|
|
На |
31 дек. |
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
15 |
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
АКТИВ |
|
|
|
||||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные активы |
54 |
|
|
||||||||
|
Результаты исследований и разработок |
|
|
|
||||||||
|
Нематериальные поисковые активы |
|
|
|
||||||||
|
Материальные поисковые активы |
|
|
|
||||||||
|
Основные средства |
1 053 |
|
|
||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
||||||||
|
Финансовые вложения |
16 |
|
|
||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
||||||||
|
Итого по разделу I |
1 123 |
|
|
||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|
|
|
||||||||
|
Запасы |
130,9 |
|
|
||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
|
|
||||||||
|
Дебиторская задолженность |
23,5 |
|
|
||||||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
|
|
|
||||||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
122,6 |
|
|
||||||||
|
Прочие оборотные активы |
|
|
|
||||||||
|
Итого по разделу II |
277 |
|
|
||||||||
|
БАЛАНС |
1 400 |
|
|
||||||||
Форма 0710001 с. 2
|
|
На |
31 дек. |
|
На 31 декабря |
На 31 декабря |
|||||||||||
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
15 |
г.3 |
20 |
|
г.4 |
20 |
|
г.5 |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
ПАССИВ |
|
|
|
|||||||||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
|
|
|
|||||||||||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
700 |
|
|
|||||||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
|
)7 |
( |
|
) |
( |
|
) |
|||||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
|
|||||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
216 |
|
|
|||||||||||||
|
Резервный капитал |
60 |
|
|
|||||||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
114 |
|
|
|||||||||||||
|
Итого по разделу III |
1 090 |
|
|
|||||||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные средства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие обязательства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого по разделу IV |
|
|
|
|||||||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
|
|||||||||||||
|
Заемные средства |
70 |
|
|
|||||||||||||
|
Кредиторская задолженность |
240 |
|
|
|||||||||||||
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
|||||||||||||
|
Оценочные обязательства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Прочие обязательства |
|
|
|
|||||||||||||
|
Итого по разделу V |
310 |
|
|
|||||||||||||
|
БАЛАНС |
1 400 |
|
|
|||||||||||||
Руководитель |
|
|
|
|
(подпись) |
|
(расшифровка подписи) |
“ |
31 |
” |
декабря |
20 |
15 |
г. |
Задание 2. Составьте бухгалтерский баланс организации на 01 число каждого месяца, начиная с 01.02.2016 г.
В январе 2016 г тремя учредителями создано предприятие ЗАО «Прогресс», образован уставный капитал. В качестве паевых взносов в уставный капитал внесены:
первым учредителем- $10 000 (по курсу 28 р/$)
вторым учредителем – вычислительная техника на сумму 22 000 руб. и исключительное право на программные продукты, подтвержденные патентом на сумму 25 000 руб.
третьим учредителем- оргтехника на сумму 75 000 руб. , и материалы на сумму 11 000 руб.
I учредитель:
Дт. |
Кт. |
Сумма |
Вид хозяйственной операции |
75.1 |
80 |
280 000 (10 000*28) |
Внесен уставный капитал |
51 |
51 |
II учредитель:
Дт. |
Кт. |
Сумма |
Вид хозяйственной операции |
75.1 |
80 |
47 000 22 000 25 000 |
Внесен УК в том числе: Вычислительной техникой Искл. право на програм. продукт |
10 |
75.1 |
||
08 |
75.1 |
III учредитель:
Дт. |
Кт. |
Сумма |
Вид хозяйственной операции |
75.1 |
80 |
86 000 75 000 11 000 |
Внесен УК в том числе: оргтехникой материалы |
01 |
75.1 |
||
10 |
75.1 |
Остатки по синтетическим счетам на 01.02.2016 г:
Счет |
Сумма, руб. |
|
Дебет |
Кредит |
|
01 «Основные средства» |
75 000 |
|
08 «НМА» |
25 000 |
|
10 «Материалы» |
33 000 |
|
51 «Расчетные счета» |
280 000 |
|
80 «Уставный капитал» |
|
413 000 |