- •Кредитные операции коммерческого банка классификация кредитных операций и кредитов кредитные операции и их виды
- •Кредитные операции активные операции пассивные операции
- •Примечание 1
- •Примечание 2
- •Овердрафт как разновидность контокоррентного кредита
- •Кредитование совокупной потребности в средствах для несезонных предприятий и организаций
- •Целевые кредиты
- •Структура кредитных вложений Промстройбанка России
- •Организация кредитной сделки «банк-клиент»
- •1 Кредитная заявка;
- •Кредитная документация
- •I. Предмет и сумма договора
- •VII. Санкции при невыполнении условий договора
- •VIII. Порядок разрешения споров
- •IX. Срок действия договора
- •XI. Подписи сторон).
- •Цена банковского кредита
- •Кредитный риск и методы управления им
- •Кредитоспособность заемщика и способы ее оценки понятие кредитоспособности заемщика
- •Оценка кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов
- •Коэффициенты ликвидности
- •I класс – 100 – 150 баллов
- •II класс - 151 – 250 баллов
- •III класс - 251 – 300 баллов.
- •Оценка кредитоспособности на основе анализа денежных потоков
- •Анализ денежного потока предприятия может проводиться по следующей форме.
- •Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
- •Модель балльной оценки делового риска
- •Из опыта других стран
- •Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка
- •Итого:……………6600,0
- •Способы обеспчения возвратности ссуд
- •Инструменты обеспечения возвратности ссуд
- •Реализация залогового права в процессе обеспечения возвратности ссуд этапы реализации залогового права
- •Нестандартные варианты залога
- •1 Новые виды ценных бумаг используются в качестве предмета залога.
- •2 Новым видом залога в российской практике стал залог прав.
- •3 Появилась возможность залога валюты.
- •4. Постепенно начинает возрождаться залог недвижимости (ипотечный кредит или ипотека).
- •Гарантии (поручительства)
Анализ денежного потока предприятия может проводиться по следующей форме.
|
|
I Квартал |
II Квартал |
III Квартал |
|
I.Средства, полученные от прибыльных операций | |||
|
1.Прибыль от производственной деятельности (операционная прибыль) 2.Амортизация 3.Резерв на покрытие предстоящих расходов и платежей (резервы будущих расходов) 4.Валовой операционный денежный поток (1+2+3) |
|
|
|
|
II.Поступления (расходы) по текущим операциям | |||
|
5.Увеличение (-) или уменьшение (+) дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 6.Увеличение (-) или уменьшение (+) запасов и затрат по сравнению с предшествующим периодом 7.Увеличение (+) или уменьшение (-) кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом 8.Чистый операционный поток (4+5+6+7) |
|
|
|
|
III.Финансовые обязательства | |||
|
9.Затраты из спецфондов в счет прибыли данного периода 10.Расходы по уплате процентов (-) 11.Дивиденды 12.Денежные средства после уплаты долга и дивидендов (8-9-10-11) |
|
|
|
|
IV.Другие вложения средств | |||
|
13.Налоги 14.Вложения в основные фонды 15.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим краткосрочным и долгосрочным активам 16.Увеличение (+) или уменьшение (-) по прочим текущим и долгосрочным пассивам 17.Увеличение (+) или уменьшение (-) нематериальных активов 18.Прочие доходы (+) и расходы (-) 19.Общая потребность в финансировании (12- 13-14+15+16-17+18) |
|
|
|
|
V.Требования по финансированию | |||
|
20.Краткосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) по сравнению с предшествующим периодом 21.Среднесрочные и долгосрочные кредиты: уменьшение (-) или прирост (+) 22.Увеличение (+) или уменьшение (-) уставного фонда |
|
|
|
|
Общий денежный поток | |||
Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами (дебиторы и кредиторы), финансовыми платежами (налоги, проценты, и дивиденды). Выявленные результаты анализа используются для разработки условий кредитования.
Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на планируемый период. Первые используются для оценки вторых (в основе прогнозы величин отдельных элементов притока и оттока средств лежат их фактические значения в прошлые периоды и планируемые темпы прироста выручки от реализации).
Описанный метод анализа денежного потока называется косвенным. Вместе с тем существует и прямой метод, содержание которого может быть сведено к следующему.
Вставить таблицу
Расчет слагаемых осуществляется следующим образом.
ПЕРВОЕ СЛАГАЕМОЕ: выручка от реализации – платежи поставщикам и персоналу + проценты полученные – проценты уплаченные – налоги.
ВТОРОЕ: поступления от продажи основных активов – капитальные вложения.
ТРЕТЬЕ: кредиты полученные – погашение долговых обязательств + эмиссия облигаций + эмиссия акций – выплата дивидендов.