Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего образования

«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

(Финансовый университет)

Уфимский филиал

Кафедра «Бухгалтерский учет, аудит, статистика»

УТВЕРЖДАЮ

Зам. директора

____________И.Х. Бикмухаметов

«____»_____________2016 г.

Шашкова Т.Н.

Методические рекомендации

по выполнению контрольной работы

по дисциплине

«Налоговое планирование и налоговый учет»

для студентов, обучающихся по направлению подготовки

38.03.01 «Экономика» (бакалавры)

Профиль: «Бухгалтерский учет, анализ, аудит»

на базе среднего профессионального образования и высшего образования

Рекомендовано Учебно-методическим советом филиала

(протокол №___от_________________2016 г.)

Одобрено кафедрой «Бухгалтерский учет, аудит, статистика»

(протокол №___от_________________2016 г.)

Уфа 2016

Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налогообложение организаций» разработала:

к.э.н., доцент кафедры БУА, С Шашкова Т. Н.

Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование и налоговый учет» обсуждены на заседании кафедры «Бухгалтерский учет, аудит, статистика» Зав. кафедрой к.э.н., доцент Баронина Т. В.

Методические указания по выполнению контрольной работы утверждены на заседании учебно-методического совета Уфимского филиала

Шашкова Т.Н. Методические указания по выполнению контрольной работы по дисциплине «Налоговое планирование и налоговый учет» для студентов, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» (бакалавры) профиль: «Бухгалтерский учет, анализ, аудит» на базе среднего профессионального образования и высшего образования - М.: Финансовый университет, Уфимский филиал, кафедра «Бухгалтерский учет, аудит, статистика», 2016, 18 с.

Введение

Контрольная работа по дисциплине «Налоговое планирование и налоговый учет» является одним из необходимых видов самостоятельной работы магистрантов очной формы обучения. Методические указания по выполнению контрольной работы подготовлены в соответствии с программой дисциплины и учебными планами финансового университета.

Эта форма учебной деятельности предназначена для более глубокого освоения дисциплины, формирования практических навыков и самостоятельного мышления, связанного с налоговым планированием и организацией налогового учета на предприятии.

Цель выполнения контрольной работы – овладение студентами навыками решения типовых расчетных и ситуационных задач, формирование учебно-исследовательских навыков, закрепление умения самостоятельной работать с различными источниками информации.

Контрольная работа по дисциплине «Налоговое планирование и налоговый учет» обеспечивает инструментарий формирования следующих компетенций бакалавра экономики:

- Для студентов, обучающихся на базе высшего образования:

ПКН-2 – способность на основе существующих методик, нормативно-правовой базы и новый инновационных решений разрабатывать и рассчитывать финансовово-экономические показатели на микро-, мезо- и макроуровнях
знания	умения	владения
-понятия налогового планирования; - экономического содержания, критериев и показателей налоговой нагрузки	- рассчитывать и интерпретировать уровень налоговой нагрузки организации; - оценивать влияние налоговых льгот на доходы организации	методиками расчета налоговой нагрузки
ПКП-4 – иметь навыки подготовки и проведения аудитоских проверок, осуществления контрольных процедур и организации системы внутреннего контроля в организациях разного профиля и организационно-правовых форм
знания	умения	владения
- теоретических основ налогового планирования и налогового аудита в организациях разного профиля и организационно-правовых форм	- разрабатывать альтернативные варианты налогообложения организации; - организовать налоговый учет на предприятии	- методами и методикой управленческого решения по оптимизации налогообложения; - навыками определения эффективности налоговой оптимизации

Для студентов, обучающихся на базе среднего специального образования:

ПКП-1 – обладать базовыми теоретическими знаниями, уметь пользоваться российскими и международными нормативными документами владеть знаниями ведения бухгалтерского, финансового учета, управленческого учета и формирования финансовой отчетности, анализа финансово-экономической деятельности экономических субъектов и проведения контрольных процеду
знания	умения	владения
- основ организации налогового планирования и – принципов налогового учета	- рассчитывать и интерпретировать уровень налоговой нагрузки организации; - оценивать влияние налоговых льгот на доходы организации - формировать учетную политику для целей налогообложения	- методиками расчета налоговой нагрузки; - основами формирования налоговых регистров и налоговой отчетности
ПКП-2 – иметь навыки организации и ведения бухгалтерского, финансового и управленческого учета любых участков деятельности экономических субъектов
знания	умения	владения
- теоретических основ налогового планирования и налогового учета в организациях разного профиля и организационно-правовых форм	- разрабатывать альтернативные варианты налогообложения организации; - организовать налоговый учет на предприятии	- методами и методикой управленческого решения по оптимизации налогообложения; - навыками определения эффективности налоговой оптимизации

Написание контрольной работы выполняется под руководством преподавателя, читающего курс «Налоговое планирование и налоговый учет».