Экономика социального страхования

Предметом экономики социального страхования являются экономические отношения субъектов трудовых отношений (работодателей и работников) по поводу компенсации последствий социальных рисков, которые приводят к полной или частичной утрате заработков и вызывают изменение материального положения и связанного с этим социального статуса работников и их семей.

Характерными чертами экономики социального страхования служат следующие особенности его категорий и субъектных отношений:

- объект, в качестве которого выступает заработок (доход) или часть заработка, являющийся базой при начислении страховых взносов и при исчислении размеров пенсий, пособий, определении видов и объемов медицинских и реабилитационных услуг;

— виды страховых случаев, которые определяются законодательно исходя из наиболее типичных и массовых рисков утраты трудоспособности (болезнь, старость, несчастный случай) или места работы;

— круг страхуемых лиц — все работающие по найму работники, а также часть самозанятого населения (в случае его финансового участия);

— размеры предоставляемых пособий, пенсий, виды и объемы медицинской помощи — определяются исходя из принципов возмещения утраченного дохода, возможности восстановления трудоспособности и сохранения здоровья;

— источники финансирования и способы распределения страховых средств — основаны на участии работодателей и работников в авансовых платежах в форме страховых взносов (рис. 12.2).

Таким образом, экономические отношения в системе социального страхования определяются спецификой найма рабочей силы и основным источником доходов наемных работников, которым выступает заработная плата. Социальные риски ее утраты требуют создания авансированных источников дохода для ее компенсации.

Рис. 12.2. Экономический механизм социального страхования

С позиции социального страхования доходы застрахованных работников можно разделить на две различающиеся по способам формирования и использованию части: текущий доход от трудовой деятельности (выплачиваемая, очищенная от налогов и страховых взносов, заработная плата) и резервируемая часть дохода в форме страховых отчислений в социальные фонды (табл. 12.1).

Сильная сторона института социального страхования связана с тесной увязкой индивидуального вклада страхуемого и его страхователя (работодателя) с размером пенсий и пособий, которые рассчитываются исходя из величины страховых тарифов, размера заработной платы и периода внесения страховых взносов.

Таблица 12.1. Институциональные характеристики системы обязательного социального страхования в России (по состоянию на 1 января 2010 г.)

Приемлемыми минимальными уровнями социальных гарантий для застрахованных при наступлении страховых случаев по рекомендациям Международной организации труда (Конвенция МОТ от 4 июня 1952 г. № 102 о минимальных нормах социального обеспечения) считается 40—50% замещение заработной платы квалифицированного рабочего.

Исходя из такого подхода, размеры получаемых средств зависят от продолжительности страхового (трудового) стража, величины заработной платы (которая служит базой для начисления страховых взносов), степени утраты трудоспособности и регулируются законами. В отличие от социальной помощи, когда нуждающийся человек получает пособия за счет общественных средств (фактически за счет других лиц), по программам социального страхования финансовыми источниками выплат и услуг являются специализированные фонды, формируемые при непосредственном участии самих застрахованных.

Оптимальной пропорцией распределения страховой нагрузки между работниками и работодателями считается паритетная ее раскладка, что препятствует неоправданному снижению текущих расходов работников, повышает их мотивацию к зарабатыванию прав па коллективно-персонифицированную страховую защиту, позволяет гармонизировать отношения между социальными субъектами.

В Конвенции МОТ о минимальных нормах социального обеспечения в разд. XI содержится в качестве приложения таблица (размер периодических выплат) размеров возмещения утраченного дохода, — как правило, не ниже 50%, которые сочтены Международной конференцией труда в качестве приемлемых для различных вероятных случаев (табл. 12.2).

Таблица 12.2. Периодические выплаты типичному получателю в соответствии с Конвенцией МОТ о минимальных нормах социального обеспечения

Охватываемый случай	Типичный получатель		% от общей суммы доходов
Болезнь	Мужчина с женой и двумя детьми		45
Безработица	Мужчина с женой и двумя детьми		40
Старость		Мужчина с женой в пенсионном возрасте		40
Трудовое увечье:
Нетрудоспособность		Мужчина с женой и двумя детьми		50
Инвалидность		Мужчина с женой и двумя детьми		50
Потеря кормильца		Вдова с двумя детьми		40
		Женщина		45
Инвалидность		Мужчина с женой и двумя детьми		40
Потеря кормильца		Вдова с двумя детьми		40

Экономика социального страхования организована на основе формирования страхового фонда, который является специализированным источником возмещения ущерба застрахованным. Экономическим механизмом при этом выступает солидарная (замкнутая в рамках страхового сообщества) раскладка материального ущерба, производимая на объем страхуемой заработной платы всей совокупности застрахованных по формуле:

где:

Бт — базовый тариф, % от заработной платы застрахованных;

^страховых выплат — сумма ежегодных страховых выплат (пенсий, пособий, оплата медицинской помощи), руб.;

£зп — сумма ежегодной величины заработной платы всех застрахованных, руб.

С помощью метода раскладки достигается увязка выплат с размером накопленных страховых прав и периодом ожидаемых выплат (в течение года или всего периода утраты дохода), а также с размерами заработной платы застрахованных. Это позволяет страховым субъектам, которые не затронуты страховыми случаями, поддерживать тех, кто ими затронут: здоровые платят за больных и за инвалидов, работающие оказывают солидарную поддержку безработным.