- •Контрольная работа
- •Исходные данные.
- •Задание.
- •Расчет страховых взносов
- •Карточка работников, расчет ндфл
- •1 Работник: детей нет.
- •Журнал хозяйственных операций за II квартал 2016г.
- •10 (Материалы)
- •20 (Производство)
- •50 (Касса)
- •60 (Расчеты с поставщиками)
- •68/1 (Расчеты по налогам)
- •68/2 (Расчеты по налогам)
- •68/3 (Расчеты по налогам)
- •68/4 (Расчеты по налогам)
- •69/1-1 (Расчеты по соцстраху)
- •69/1-2 (Расчеты по соцстраху)
- •69/2 (Расчеты по пенсии)
- •69/3 (Расчеты по омс)
- •70 (Расчеты с персоналом)
- •71 (Расчеты с подотчетными лицами)
- •90/1 (Выручка)
- •90/2 (С продаж)
- •90/9 (Прибыль)
- •91/2 (Прочие расходы)
- •91/9 ( Сальдо прочих расходов)
- •99 ( Прибыли и убытки)
- •Составляем оборотную ведомость.
Журнал хозяйственных операций за II квартал 2016г.
Дата |
Наименование хоз. операции |
№счетов |
Сумма, руб.коп. |
|
Дт |
Кт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10.04.2016г. |
Приобретены материалы от поставщика (в т.ч НДС) |
10 |
60 |
145 762,71 |
19 |
60 |
26 237,29 |
||
10.04.2016г |
Принят к вычету НДС |
68/2 |
19 |
26 237,29 |
10.04.2016г |
Перечислено с р/с поставщику |
60 |
51 |
172 000,00 |
13.04.2016г. |
Списано материалов в производство (20%) |
20 |
10 |
34 400,00 |
30.04.2016г. |
Начислена з/п за апрель на 1 и 2 работника |
20 |
70 |
35 050,00 |
30.04.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай ВНиМ (1 и 2) |
20 |
69/1-1 |
1 016,45 |
30.04.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай НСиПЗ (1 и 2) |
20 |
69/1-2 |
315,45 |
30.04.2016г. |
Начислены страховые взносы в ПФ (1 и 2) |
20 |
69/2 |
7 711,00 |
30.04.2016г. |
Начислены страховые взносы в федеральный ФОМС (1 и 2) |
20 |
69/3 |
1 787,55 |
30.04.2016г.. |
Удержан НДФЛ (1 и 2) |
70 |
68/1 |
3984,00 |
30.04.2016г.. |
Оплачены услуги банка |
91/2 |
51 |
900,00 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
11.05.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ПФ 1 и 2 работника |
69/2 |
51 |
7 711,00 |
11.05.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в федеральный ФОМС с 1 и 2 работника |
69/3 |
51 |
1 787,55 |
11.05.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ФСС на случай НСиПЗ (1 и 2) |
69/1-2 |
51 |
315,45 |
11.05.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ФСС на случай ВНиМ (1 и 2) |
69/1-1 |
51 |
1 016,45 |
11.05.2016г. |
Перечислены с р/с НДФЛ 1 и 2 работника |
68/1 |
51 |
3 984,00 |
11.05.2016г. |
Получены денежные средства в кассу с р/с на з/п за апрель 1 и 2 работнику |
50 |
51 |
31 066,00 |
11.05.2016г. |
Выдана З/П за апрель 1 и 2 работнику |
70 |
50 |
31 066,00 |
13.05.2016г. |
Списание материалов в производство (25%) |
20 |
10 |
43 000,00 |
14.05.2016г. |
Выдано подотчетному лицу денежные средства на приобретение материалов |
71 |
50 |
10 000,00 |
14.05.2016г. |
Подотчетным лицом приобретены материалы |
10 |
71 |
10 600,00 |
14.05.2016г. |
Возмещен перерасход подотчетной суммы |
71 |
50 |
600,00 |
14.05.2016г. |
Материалы списаны в производство (100%) |
20 |
10 |
10 600,00 |
31.05.2016г. |
Начислена з/п за май на 1 и 2 работника |
20 |
70 |
35 050,00 |
31.05.2016г. |
Начислены страховые взносы в ПФ на(1 и 2) |
20 |
69/2 |
7 711,00 |
31.05.2016г. |
Начислены страховые взносы в федеральный ФОМС (1 и 2) |
20 |
69/3 |
1 787,55 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||||
31.05.2016г. |
Удержан НДФЛ (1 и 2) |
70 |
68/1 |
3 985,00 |
||||||
31.05.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай ВНиМ (1 и 2) |
20 |
69/1-1 |
1 016,45 |
||||||
31.05.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай НСиПЗ (1 и 2) |
20 |
69/1-2 |
315,45 |
||||||
31.05.2016г. |
Оплачены услуги банка |
91/2 |
51 |
900,00 |
||||||
10.06.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ФСС в связи с ВНиМ 1 и 2 работника |
69/1-1 |
51 |
1 016,45 |
||||||
10.06.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ФСС от НСиПЗ 1 и 2 работника |
69/1-2 |
51 |
315,45 |
||||||
10.06.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в ПФ на 1 и 2 работника |
69/2 |
51 |
7 711,00 |
||||||
10.06.2016г. |
Перечислены с р/с страховые взносы в федеральный ФОМС с 1 и 2 работника |
69/3 |
51 |
1 787,55 |
||||||
10.06.2016г. |
Перечислены с р/с НДФЛ с 1 и 2 работника |
68/1 |
51 |
3 985,00 |
||||||
10.06.2016г |
Получены денежные средства в кассу с р/с на з/п за май 1 и 2 работнику |
50 |
51 |
31 065,00 |
||||||
10.06.2016г |
Выдана з/п за май 1 и 2 работнику |
70 |
50 |
31 065,00 |
||||||
17.06.2016г. |
Списание материалов в производство (15%) |
20 |
10 |
25 800,00 |
||||||
30.06.2016г. |
Начислена з/п за июнь на 1 и 2 работника |
20 |
70 |
35 050,00 |
||||||
30.06.2016г. |
Начислены страховые взносы в ПФ на(1 и 2) |
20 |
69/2 |
7 711,00 |
||||||
30.06.2016г. |
Начислены страховые взносы в федеральный ФОМС (1 и 2) |
20 |
69/3 |
1 787,55 |
||||||
30.06.2016г. |
Удержан НДФЛ (1 и 2) |
70 |
68/1 |
3 984,00 |
||||||
30.06.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай ВНиМ (1 и 2) |
20 |
69/1-1 |
1 016,45 |
||||||
30.06.2016г. |
Начислены страховые взносы в ФСС на случай НСиПЗ (1 и 2) |
20 |
69/1-2 |
315,45 |
||||||
30.06.2016г. |
Оплачены услуги банка |
91/2 |
51 |
900,00 |
||||||
|
|
|||||||||
30.06.2016г. |
Сданы работы заказчику |
62 |
90/1 |
3000000,00 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Начисляем НДС |
90/3 |
68/2 |
54000,00 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Списание себестоимости выполненного объема работ |
90/2 |
20 |
220295,35 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Определение прибыли от реализации работ |
90/9 |
99 |
25704,65 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Расчет налога на имущество |
91/2 |
68/3 |
554,00 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Закрытие счета 91 |
99 |
91/9 |
3254,00 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
30.06.2016г. |
Начисляем налог на прибыль |
99 |
68/4 |
3984,22 |
|
|||||
|
||||||||||
|
||||||||||
(01-02) (основные средства)
Дт |
Кт |
||
|
|
|
|
Сн= |
100700,00 |
|
|
|
|
|
|
Об= 0,00 |
|
Об= |
0,00 |
Ск= |
100700,00 |
|
|