Ііі. Приклади тестів

1. За способом стягнення податки поділяються на:

1. місцеві та загальнодержавні;

2. розкладні та окладні;

3. особисті та реальні;

4. прямі та непрямі

2. Що таке податкові пільги?

1. це частка податку в доході платника;

2. це повне або часткове звільнення юридичних та фізичних осіб від оподаткування;

3. це зменшення розміру податкової ставки

4. це застосування іншої ставки податку

3. Суб’єкт податку:

1. фізична особа або юридична, на яку законом покладено обов’язок сплачувати податок;

2. предмет, який підлягає оподаткуванню;

3. суб’єкти підприємницької діяльності, які мають взаємовідносини з бюджетом.

4. це майно, що підлягає оподаткуванню

4. Фізичний, вартісний або інший характерний вираз об’єкту оподаткування, до якого застосовується податкова ставка та який використовується для визначення розміру податкового зобов'язання – це:

а) база оподаткування в) суб’єкт оподаткування;

б) елемент оподаткування г) предмет оподаткування

5. Назвіть найсуттєвіший недолік чинної системи оподаткування підприємств в Україні?

1. високі ставки податків;

2. велика кількість податків;

3. недостатня кількість податкових пільг;

4. нестабільність законодавства з питань оподаткування

6. Туристичний збір відноситься до

а) загальнодержавних прямих податків; в) загальнодержавних непрямих;

б) місцевих прямих податків; г) місцевих непрямих

7. Певна система дій та відповідних економічних, правових і організаційних заходів держави у сфері податків та оподаткування – це

а) податкова політика держави в) податкове законодавство

б) податкова система держави г) принципи оподаткування

8. Принцип податкової політики, відповідно до якого зобов'язання перед бюджетом встановлюються для всіх платників згідно до їх можливостей та результатів діяльності , це принцип

а) рівнонапруженості в) соціальної справедливості

б) економічної ефективності г) стабільності

9. Впровадження норм щодо сплати податків і зборів (обов'язкових платежів), визначених на підставі достовірних даних про об'єкти оподаткування за звітний період, та встановлення відповідальності платників податків за порушення податкового законодавства – це принцип побудови системи оподаткування:

а) доступність; в) обов'язковість;

б) стабільність; г) рівномірність сплати

10. Податковий кредит з податку на додану вартість – це:

а) сума ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету.

б) сума ПДВ, що надійшла суб’єкту оподаткування від споживачів товарів, робіт, послуг.

в) сума ПДВ, що сплачена суб’єктом оподаткування в ціні придбання сировини та матеріалів.

г) правильної відповіді немає

11. Операції з постачання НацБанку України дорогоцінних металів:

а) оподатковуються ПДВ на загальних підставах за ставкою 20%;

б) оподатковуються ПДВ за ставкою 0%;

в) оподатковуються ПДВ на загальних підставах за ставкою 7%;

г) звільнені від оподаткування ПДВ.

12. Що є підставою для нарахування сум ПДВ до податкового кредиту?

а) факт сплати товару постачальникові;

б) факт відвантаження товару постачальником;

в) податкова накладна, складена та зареєстрована у СЕА ПДВ;

г) податкова накладна, складена та надана постачальником у паперовому вигляді.

13. Що є базою оподаткування ПДВ при ввезенні в Україну імпортних товарів ?

а) митна вартість товарів;

б) договірна (контрактна) вартість імпортних товарів;

в) митна вартість з урахуванням сплачених сум мита, митних зборів, і суми акцизного збору;

г) немає правильної відповіді

14. Як може вплинути на фінансово-господарську діяльність підприємств-виробників звільнення їхньої продукції від акцизного збору?

а) безпосередньо зменшить собівартість продукції.

б) безпосередньо збільшить прибуток від реалізації.

в) підвищить рентабельність виробництва продукції.

г) збільшить обсяг реалізації підакцизних товарів

15. Марка акцизного податку:

1. підтверджує сплату акцизного податку;

2. є спеціальним знаком маркування товарів, яка підтверджує сплату акцизного податку;

3. є різновидом податкового векселя;

4. є гарантом майбутньої сплати акцизного податку

16. Підприємство закупило продукцію у лікеро-горілчаного заводу з метою подальшої реалізації. Хто має сплачувати акцизний податок до бюджету?

1. підприємство-покупець;

2. безпосередні покупці лікеро-горілчаних виробів;

3. лікеро-горілчаний завод;

4. немає правильної відповіді.

17. Ввезення в Україну та реалізація легкових автомобілів для інвалідів за рахунок держбюджету та автомобілів спецпризначення

а) оподатковуються акцизним податком на загальних підставах

б) звільнені від оподаткування акцизом

в) оподатковуються за 0% ставкою акцизного податку

г) оподатковуються акцизним податком на пільгових умовах

18. Хто здійснює нарахування податку на прибуток підприємств?

а) працівник податкової служби; в) податковий агент;

б) платник податку самостійно; г) податковий аудитор.

19. Загальний оподатковуваний дохід, що підлягає оподаткуванню, нарахований (виплачений, наданий) на користь платника протягом звітного податкового періоду - це:

а) база оподаткування для розрахунку ПДФО;

б) об'єкт оподаткування ПДФО;

в) підстава для отримання соціальної пільги;

г) ставка ПДФО.

20. Податок на доходи фізичних осіб сплачується (перераховується) до бюджету:

а) після нарахування оподатковуваного доходу;

б) під час виплати оподатковуваного доходу;

в) безпосередньо перед виплатою оподаткованого доходу;

г) після обчислення та сплати ЄВС ЗДСС.

21. Порядок розрахунку ПДФО з урахуванням соціальної пільги має наступний порядок:

а) сума пільги відраховується від суми загального доходу;

б) сума пільги відраховується від суми загального доходу, зменшеного на суму ЄВС ЗДСС;

в) сума пільги помножується на ставку ПДФО;

г) сума пільги відраховується від суми загального доходу, помноженого на ставку ПДФО

22. У разі здійснення протягом звітного року витрат у вигляді пожертвувань, благодійних внесків на користь неприбуткових організацій, закладів освіти та охорони здоров'я, платник ПДФО має право на:

а) отримання соціальної пільги;

б) отримання податкової знижки;

в) поліпшення умов функціонування підприємств;

г) зміну відсоткової ставки ПДФО до 10%.

23. Взяття на облік у контролюючих органах відбувається

а) незалежно від наявності обов'язку щодо сплати того або іншого податку та збору

б) у залежності від наявності обов'язку щодо сплати того або іншого податку та збору

в) у окремих випадках реєстрація не є обов’язковою

г) вірної відповіді немає

24. Ставки єдиного податку для другої групи платників єдиного податку встановлюються:

1. у межах до 5 % розміру мінімальної заробітної плати;

2. у межах до 10 % розміру мінімальної заробітної плати.

3. у межах до 20 % розміру мінімальної заробітної плати;

4. у межах до 30 % розміру мінімальної заробітної плати

25. Органи місцевої влади можуть встановлювати та змінювати ставки єдиного податку:

а) для усіх груп платників на свій власний розсуд

б) для усіх груп платників у межах, встановлених Податковим Кодексом України

в) для І-ІІ груп платників у межах, встановлених Податковим Кодексом України

г) для ІІІ-ІV груп платників у відповідності до потреб місцевих бюджетів