Исходные данные и промежуточные расчетные показатели для анализа себестоимости продукции ооо «Жасмин»
|
Вид продукции |
Возраст выпуска, лет |
Объем реализации, тыс.ед., за период |
Цена за тыс. ед, тыс. руб.., за период |
Себестоимость единицы продукции. тыс. руб., за период |
Выручка от реализации, тыс. руб., за период |
Себестоимость реализованной продукции. тыс. руб., за период |
Прибыль от реализации, тыс. руб., за период. |
Рентабельность продукции за период | |||||||||
|
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 |
2004 |
2003 | ||||
|
план |
факт |
план |
факт | ||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
|
А |
>8 |
55 |
80 |
20 |
19 |
19.5 |
18 |
17.3 |
1100 |
1520 |
1072 |
990 |
1384 |
110 |
136 |
0.100 |
0.089 |
|
Б |
7 |
- |
160 |
- |
10 |
- |
- |
11.32 |
- |
1600 |
- |
- |
1812 |
- |
-212 |
- |
-0.13 |
|
В |
5 |
30 |
46 |
50 |
39.9 |
40 |
47.7 |
35.9 |
1500 |
1835 |
1200 |
1430 |
1651 |
70 |
184 |
0.047 |
0.10 |
|
Г |
2 |
50 |
55 |
35 |
35 |
31.9 |
30 |
29.8 |
1750 |
1925 |
1595 |
1500 |
1639 |
250 |
286 |
0.143 |
0.149 |
|
Д |
4 |
55 |
79 |
30 |
23.5 |
23.6 |
22.1 |
18.77 |
1650 |
1857 |
1298 |
1215 |
1483 |
435 |
374 |
0.264 |
0.201 |
|
Е |
2 |
34 |
10 |
41.2 |
43 |
38.5 |
39.5 |
42.1 |
1400 |
430 |
1309 |
1343 |
421 |
57 |
9 |
0.041 |
0.021 |
|
Ж |
1 |
52 |
- |
50 |
- |
50.5 |
48.5 |
- |
2600 |
- |
2626 |
2522 |
- |
78 |
- |
0.03 |
- |
|
Всего |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
10000 |
9167 |
9100 |
9000 |
8390 |
1000 |
777 |
0.10 |
0.085 |
Примечание: кол.10 = гр.3*гр.5; кол.11 = гр. 4 * гр. 6; кол.12 = гр. 3 * гр. 7; кол.13 = гр. 3 * гр. 8; кол.14 = гр.4 * гр.9; кол.15 = гр..10 – гр. 13; кол.16 = гр. 11 – гр. 14; кол.17 = гр.15 / гр. 10; кол.18 = гр. 16 / гр. 11.
Таблица 2.3
Анализ влияния факторов затрат на 1 руб. Стоимости реализованной продукции
-
Вид изделий
Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп.., за период
Фактические затраты на 1 руб. реализованной продукции по ценам предшествующего года
Структура продукции за стоимостью, доли ед., за период
Изменения затрат на 1 руб. реализованной продукции, коп..
Итого
в том числе за счет изменений
2003
2004
2003
2004
себестоимости
цены реализации
структуры производства
а
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Расчеты по данным табл.2.2
Расчеты по данным табл.2.3
К сумме гр.11
К сумме гр. 10
гр. 7 + гр. 8 + гр. 9
(гр. 3 – гр. 1) х гр. 5
(гр. 2 – гр. 3) х гр. 5
(гр. 5 – гр. 4) х гр. 1
1. Сравнимые изделия:
А
91.05
90.0
94.74
0.17
0.11
-5.57
+0.41
-0.52
-5.46
В
89.97
95.33
119.55
0.20
0.15
-3.69
+4.44
-3.63
-4.50
Г
85.14
85.71
85.71
0.21
0.175
-1.88
+0.10
0.00
-2.98
Д
79.86
73.66
94.04
0.20
0.165
-3.81
+2.34
-3.36
-2.79
Е
97.91
95.93
91.86
0.05
0.14
-8.53
-0.85
+0.57
+8.81
Всего по группе 1
86.98
87.54
96.08
0.83
0.74
-7.42
+6.73
-6.32
-7.83
2. Несравнимые изделия
Б
113.25
-
-
0.17
-
Рассчитывается по группе вместе
Ж
-
97.00
-
-
0.26
Всего по группе 2
113.25
97.00
157.62
0.17
0.26
+5.9
+11.5
-15.8
+10.2
Совокупный объем реализованной продукции
91.52
90.00
-
1.0
1.0
-1.52
+18.23
-22.12
+2.37