Приложение. Организация бухгалтерского учета (программы Турбо Бухгалтер 6.5).
Настройку программы определяют следующие элементы (составляющие структуры компьютерного учета в бухгалтерии):
План бухгалтерских счетов.
Список картотек.
Список аналитических справочников (групп).
Набор типовых операций.
Исходные данные по предприятию и фондам.
План бухгалтерии:
список журналов (Сальдо, Банк, Мат, ОС, Реал, Главбух и т.п.);
список картотек бланков;
список типовых операций и аналитических справочников;
список планов счетов.
Ниже приведены фрагменты этих элементов.
План бухгалтерии:
-- Бухгалтерия: НИБ
СЧЕТА $STD\counts -- Стандартный план счетов
СЧЕТА Lis\units -- Аналитические справочники
ПРИЗНАКИ CRD.SIG -- Описание картотек, как аналитики
ПРИЗНАКИ "Аналитические признаки.SIG"
ОПЕРАЦИИ $STD\Def\function -- Общие функции -- НЕ УДАЛЯТЬ !!! --
ОПЕРАЦИИ $STD\Def\crdops -- Операции для журналов-картотек -- ОПЕРАЦИИ $STD\Def\"Новые операции.DEF" – Общехоз. операции
РАЗДЕЛ "Остатки на начало 1999 года"
РАЗДЕЛ "1999 год"
ЖУРНАЛ_КАРТОТЕКА "Платежные поручения.JDF"
ЖУРНАЛ_КАРТОТЕКА "Перемещение товара.JDF"
ПАПКИ_БЛАНКОВ $STD\BLN\Библиотека -- Библиотека процедур и функций
ПАПКИ_БЛАНКОВ $STD\BLN\Books -- Первичные документы
БЛАНКИ $STD\BLN\Balans\Отчеты.баланс.г2000.бал2000.bln
БЛАНКИ $STD\BLN\Balans\Отчеты.баланс.г2000.бал2000ф2.bln
ПАПКИ_БЛАНКОВ $STD\BLN\Nal -- Налоговые отчеты
-----------------------------------------------
AUTOEXEC Управление.Управление -- Запуск ЦУП
ИНТЕРФЕЙС Demo.Ltc, Lite.Ltb, Demo.Ltm, Lite.Ltk
БАЗА_ДАННЫХ Cool = Crd
БАЗА_ДАННЫХ Norma = $STD\OSiNA\CrdAna -- Классификаторы
-- Структура аналитики и ее взаимодействия с счетами
ПРИЗНАКИ
УчетНорм
Деном
СПРАВОЧНИКИ
НБ {67!|68!&(~68.НДС)&(~68.Пр)|69!} --
--- Назначение платежа в бюджет или в фонды (обычный|штраф|пени)
Период {\67!|68!&(~68.НДС)&(~68.Пр)|69!} --(для платежа в бюджет)
СТЗ -- Статья затрат
ВНЗ {20!|26!|44!} -- Вид нормируемых затрат –-
--- (ненормируем|реклама|представит|командир|обучение)
ВИДДЕЯТ -- Вид деятельности предприятия
БАНК -- {51!|52!}
НДС
Ф {\70!|71!} -- Сотрудники
МОЛ {\10!|12!|71!} -- МОЛ
Зарплата -- Используется в подсистеме зарплата
СФН {\62!|64!|76!} -- Счета-фактуры наши
СФП {\60!|76!} -- Счета-фактуры от поставщиков
ТМЦ:КОЛ
СПРАВОЧНИКИ СТРУКТУРНОЕ_ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ
П {\70!|01!} -- Подразделения
Склад {\41!} -- Подразделения
СПРАВОЧНИКИ ОБЪЕКТ
ОС {01!|02!|03!|08.4} -- Основные средства
НА {04!|05!|08.1} -- Нематериальные активы
Тов:КОЛ {41!} -- Товары
Мат:КОЛ {10!} -- Материалы
МБП:КОЛ {12!|13!} -- МБП
Усл:КОЛ {\46!} -- Услуги
Изд:КОЛ {40!} -- Продукция
СПРАВОЧНИКИ СУБЪЕКТ
ДИК {76!&~(76.АЛ|76.КОМП|76.ДЕПО)} -- Дебиторы и кредиторы
Учр {75!\85!} -- Учредители
Пост {60!} -- Поставщики, подрядчики
Пок {62!} -- Покупатели
БОЮЛ -- Предприниматель
-- Описание аналитических картотек (фрагмент)
КАРТОТЕКА МОЛ ФизЛицо(Признак,ФИО,,,"МОЛ") --
КАРТОТЕКА Пост.Ю ЮрЛицо(Признак,КорИмя,,,"Поставщик") --
КАРТОТЕКА Пок.Ю ЮрЛицо(Признак,КорИмя,,,"Покупатель") --
КАРТОТЕКА ДиК.Ю ЮрЛицо(Признак,КорИмя,,,"ДиК") --
КАРТОТЕКА ТМЦ ТМЦ(Признак,Коммент,ЕдИзм,ТОЧ,) --
КАРТОТЕКА ОС УчетКарточка(Признак,Коммент,,,"НЕ(НА)") --
КАРТОТЕКА НА УчетКарточка(Признак,Коммент,,,"НА") --
КАРТОТЕКА СФН СчетФакт(АнКод) -- Счета-фактуры наши
--- План счетов бухгалтерского учета (Фрагмент)
-- I. Основные средства и другие долгосрочные вложения
счет Актив Пассив
01 122 000 Основные средства
02 000 122i Износ основных средств
04 111 000 Нематериальные активы
05 000 111i Амортизация нематериальных активов
06 145 000 Долгосрочные финансовые вложения
-- II. Производственные запасы
10 211 000 Заготовление и приобретение материалов
-- Список аналитических признаков ООО "ЛИНКОР плюс" (пример).
-- Статьи затрат
СТЗ.01 -- Основные материалы
СТЗ.02 -- Прямые трудозатраты
СТЗ.03 -- Переменные ОПР
СТЗ.03.1 -- Вспомогательные материалы
СТЗ.03.2 -- Непрямые трудозатраты
СТЗ.03.3 -- Перем Коммунальные услуги
СТЗ.03.4 -- Прочие
СТЗ.04 -- Постоянные ОПР
СТЗ.04.1 -- Пост Зарплата менеджерам
СТЗ.04.2 -- Амортизация
СТЗ.04.3 -- Пост Коммунальные услуги
СТЗ.04.4 -- Прочие
-- Прочие признаки
П.01 -- Цех1
П.02 -- Цех2
УЧР.Ю.00 -- учредители - юр. лица
ОС.01 -- Основные средства
ПОСТ.Ю.00 -- поставщики - юр. лица
СФП.01 -- Счета-фактуры от поставщиков
МАТ.01 -- Основные
МАТ.02 -- Вспомогательные
СФП.02 -- Счета-фактуры от поставщиков
ПОСТ.Ю.01 -- 01
ПОСТ.Ю.02 -- 02
ПОСТ.Ю.03 -- 03
ИЗД.1 -- Продукция1
ИЗД.2 -- Продукция2
_____________________________________________________________
Работа с программой Турбо Бухгалтер организована с помощью оконного интерфейса Windows. Ниже приведены основные диалоговые окна работы с программой.
Рис. Центр управления программой.
Рис. Картотека юридических лиц.
Рис. Диалоговое окно справочников.
Рис.
Диалоговое окно бланка платежного
поручения.
Рис. Фрагмент табличного журнала.
Р
ис.
Диалоговое окно ввода и модификации
проводки..
Р
ис.
Получение отчета по проводкам.
Журнал хозяйственны операций в табличном виде
за период с 01.01.2001 по 31.03.2001 включительно
| Дата | Сумма |Дебет |Кредит| содержание операции
+----------+-------------+------+------+
|01.01.2001| 1'000'000.00|75 |85 | {УЧР.Ю.00} 01оп
|02.01.2001| 500'000.00|51 |75 | {УЧР.Ю.00} 02оп
|08.01.2001| 50'000.00|50 |51 | 07оп
|09.01.2001| 10'000.00|10 |50 | {МАТ.01} 08оп
|09.01.2001| 5'000.00|10 |50 | {МАТ.02} 09оп
|10.01.2001| 3'000.00|68.НДС |19.1 | 12оп
|10.01.2001| 3'000.00|19.1 |60 | {ПОСТ.Ю.02 СФП.01} 11оп
|10.01.2001| 15'000.00|26 |60 | {ПОСТ.Ю.02 СТЗ.03.3 СФП.02} 11оп
|10.01.2001| 18'000.00|60 |51 | {ПОСТ.Ю.02 СФП.01} 10оп пост.к.
|12.01.2001| 25'200.00|60 |51 | {ПОСТ.Ю.03 СФП.01} 13оп пер.ком
|13.01.2001| 4'200.00|19.1 |60 | {ПОСТ.Ю.03 СФП.01} 14оп
|13.01.2001| 21'000.00|26 |60 | {ПОСТ.Ю.03 СТЗ.04.3 СФП.02} 14оп
|13.01.2001| 4'000.00|68.НДС |19.1 | 15оп
|15.01.2001| 1'000.00|20.2 |10 | {МАТ.01 СТЗ.01} 17оп
|15.01.2001| 6'000.00|20.1 |10 | {МАТ.01 СТЗ.01} 16оп
|16.01.2001| 2'500.00|20.1 |10 | {МАТ.02 СТЗ.03.1} 16оп
|16.01.2001| 1'250.00|20.2 |10 | {МАТ.02 СТЗ.03.1} 17оп
|31.01.2001| 10'000.00|20.1 |26 | {СТЗ.03.3} 24оп
|31.01.2001| 5'000.00|20.2 |26 | {СТЗ.03.3} 24оп
|31.01.2001| 30'000.00|20.1 |70 | {СТЗ.02} 18оп
|31.01.2001| 12'000.00|20.1 |69 | {НБ.ОБ СТЗ.02} 18оп
|31.01.2001| 6'000.00|20.2 |69 | {НБ.ОБ СТЗ.02} 19оп
|31.01.2001| 9'000.00|26 |70 | {СТЗ.03.2} 20оп
|31.01.2001| 4'500.00|26 |70 | {СТЗ.04.1} 21оп
|31.01.2001| 8'400.00|20.1 |26 | {СТЗ.03.2} 22оп
|31.01.2001| 4'200.00|20.1 |26 | {СТЗ.04.1} 23оп
|31.01.2001| 4'200.00|20.2 |26 | {СТЗ.03.2} 22оп
|31.01.2001| 2'100.00|20.2 |26 | {СТЗ.04.1} 23оп
|31.01.2001| 3'600.00|26 |69 | {НБ.ОБ СТЗ.03.2} 20оп
|31.01.2001| 1'800.00|26 |69 | {НБ.ОБ СТЗ.04.1} 21оп
|31.01.2001| 14'000.00|20.1|26 | {СТЗ.04.3} 25оп
|31.01.2001| 7'000.00|20.2 |26 | {СТЗ.04.3} 25оп
|31.01.2001| 15'000.00|20.2|70 | {СТЗ.02} 19оп
+----------+--------------------+------+------+
Оборот по дебету в РУБ : 1'805'950.00
Оборот по кредиту в РУБ : 1'805'950.00
Р ис. Получение отчета по оборотам.
Р
ис.
Получение оборотной и оборотно-аналитической
ведомостей.
Рис. Оборотная ведомость
Рис. Оборотно-аналитическая ведомость
Практическое задание по бухгалтерскому и управленческому учету.
Р
ассмотрим
задачу бухгалтерского финансового и
управленческого учета хозяйственных
операций фирмы в январе месяце 2001.
Условия задачи и исходные данные для учета.
Выше приведен журнал хозяйственных операций в табличном виде (для выполнения практического задания).
Управленческий учет затрат на промышленном предприятии ведется как по видам продукции (цех1 и цех2 – на субсчетах 20.1 и 20.1 соответственно), так и по статьям затрат (аналитическая группа СТЗ).
Для выполнения задания дополнительно (для ввода аналитических признаков) нужно также использовать приведенные выше данные журнала хозяйственных операций в табличном виде.
После ввода данных (проводок) в журнал хозяйственных операций:
получите:
оборотную ведомость,
оборотно-аналитическую ведомость по статьям затрат;
проанализируйте полученные результаты;
получите баланс за 1 квартал 2001 г.