3. Разработка бизнес-плана финансового оздоровления ооо «статус-шанс»

3.1. Бизнес-план открытия нового отдела

Анализ финансового состояния предприятия проведенный во 2 главе дипломной работы показал, что предприятие ООО «Статус-Шанс» на конец 2008 года, является неплатежеспособным, и находится в тяжелом финансовом состоянии с высокой вероятностью банкротства.

Для увеличения кредитоспособности предприятия необходимо рассмотреть и проанализировать дополнительные источники доходов.

Для повышения дохода предприятия предлагается открыть отдел бытовой химии.

В процессе маркетингового исследования рынка бытовой химии г. Электросталь мы выявили, что ниша по продаже бытовой химии для группы населения со средним уровнем дохода занята не полностью. При приобретении товара основными показателями для покупателей являются качество и стоимость. Таким образом, целесообразно открыть в магазине «Статус-Шанс» отдел бытовой химии.

Расчет затрат представлен в табл.13, показывает, что для открытия отдела потребуются первоначальные вложения в сумме 544640,00 руб.

Таблица 13

Расчет первоначальных затрат для открытия нового отдела

Наименование	Сумма, руб.
1. Стоимость продукции на 1 месяц	423610
2. Торговое оборудование	45680
3. Кассовый аппарат	19350
4. Система видеонаблюдения	56000
Итого	544640

Таким образом, общая стоимость проекта составит 544640,00 рублей, из них:

Собственные средства: 244640,00 руб. за счет предоставления части помещения в аренду.

Заемные средства: 300000,00 руб.

Планируется получить банковский кредит в Ногинском филиале банка «ВТБ-24» под 22 % годовых, срок - 1,5 года.

Источником погашения кредита и процентов по нему является прибыль от реализации товара.

Проведем анализ и оценку основных конкурентов:

Таблица 14

Оценка и анализ экономических показателей конкурентов

	ООО магазин «Статус-Шанс»	«БытХим+»	ООО «Планета быта»
Год регистрации	2002	2000	1990
Вид деятельности	Торговля бытовой химией
Количество сотрудников, чел.	20	Около 25	Около 20
Ассортимент	400-450 наименований	Около 500 наименований	Около 600 наименований
Номенклатура	100 %	Пересекается с ООО магазин «Статус-Шанс» на 70-75%	Пересекается с ООО магазин «Статус-Шанс» на 80%
Средневзвешенная наценка, %	25-30	30-40	20-25
Выручка от реализации в день, тыс. руб.	Около 15	Около 15	Около 20
Качество продукции	Высокое	Среднее	Высокое
Расходы на рекламу	Не осуществляют	Осуществляют	Осуществляют
Складские помещения	Есть	Есть	Есть
Месторасположение	Хуже	Лучше	Лучше
Торговая площадь, кв.м.	120	Около 200	Около 120

Как видно из таблицы, основным конкурентом является магазин ООО «Планета-быта», поскольку он дольше всех на рынке, имеет более широкий ассортимент, высокое качество продукции, и низкие цены за счет более низкой наценки.

В настоящее время наблюдается заметное увеличение доходов населения, вследствие чего увеличивается степень удовлетворения физиологических потребностей людей (потребности в воде, пище). На первый план выходят гигиенические потребности (потребности в жилье, уюте, чистоте). На рынке наблюдается повышение спроса на мебель, товары для строительства и ремонта, а так же товары бытовой химии, синтетические моющие средства, косметические и парфюмерные товары.

Все эти предпосылки обусловливают необходимость открытия магазинов прилавочного типа, торгующих товарами бытовой химии как можно ближе к месту жительства потенциальных клиентов, чтобы исключить необходимость пользоваться транспортом для совершения покупок.

Главной целью настоящего бизнеса является получение прибыли за счет удовлетворения гигиенических потребностей населения путем реализации косметической и парфюмерной продукции и товаров бытовой химии.

План реализации проекта представлен в таблице 15.

Таблица 15

План реализации проекта

№	Мероприятие	Дата начала	Дата окончания
1	Получение кредита	01.04.2009 г.	05.04.2009 г.
2	Разработка рекламных акций и макетов рекламных листовок	02.04.2009 г	03.04.2009 г
3	Прием на работу продавцов	05.04.2009 г.	07.04.2009 г.
4	Приобретение и установка оборудования	05.04.2009 г.	08.04.2009 г.
5	Заключение договоров с поставщиками и приобретение первой партии товара	04.04.2009 г.	09.04.2009 г.
6	Заказ рекламы и вывески для магазина	05.04.2009 г.	09.04.2009 г.
7	Расстановка товаров на полках	05.04.2009 г.	09.04.2009 г.
8	Открытие отдела	09.04.2009 г.	12.04.2009 г.
9	Возврат кредита	01.10.2010 г.	10.10.2010 г.

Клиентов магазина можно разделить на три группы:

- Первая группа — это люди, совершающие импульсивные покупки (не запланированные заранее).

- Вторая группа — те, кто по выходным запасается большим количеством основных товаров в супермаркетах, а в «магазин у дома» забегает за товарами, которые неожиданно закончились.

- Третья группа — люди, совершающие все покупки в ближайшем к подъезду магазине. Среди них могут быть и те, у кого нет автомобиля (а значит, возможности съездить в отдаленный супермаркет), и ограниченные в передвижении пенсионеры, и интенсивно работающие люди, у которых не хватает времени на походы по магазинам.

Для привлечения клиентов первой группы будет сделана красочная вывеска, а торговая точка будет расположена близ проезжей части и остановки пассажирского транспорта.

Для привлечения клиентов второй группы будут разработаны рекламные акции и системы скидок, а так же в районе будут расклеены рекламные листовки, информирующие о проведении этих акций.

Для привлечения клиентов третьей группы будет разработан режим работы, удобный для интенсивно работающих людей — с 10:00 до 20:00.

Спрос на товары бытовой химии характеризуется поисковым покупательским поведением, т.е. покупатель может быть привержен к одному магазину, но всегда готов сделать покупку в другом магазине. Низкая степень вовлечения потребителей сопровождается ощутимыми различиями между разными магазинами. В этом случае потребители обычно легко и часто меняют магазины. Причиной их смены является многообразие выбора, а не неудовлетворенность.

Для таких магазинов маркетинговые стратегии будут разными — для крупных супермаркетов одни, для магазинов «возле дома» — другие. Супермаркеты будут стараться поощрять привычное покупательское поведение и должны использовать напоминающую рекламу, стремясь к тому, чтобы их реклама была на виду по телевидению и на билбордах вдоль основных автомагистралей. А магазину «возле дома», следует поощрять поисковое покупательское поведение, предлагая более низкие цены, систему специальных скидок, рекламные акции и броскую вывеску. Реклама должна убеждать потребителей попробовать нечто новое.

В г. Электросталь на данный момент работают 4 основных поставщиков товаров бытовой химии, услугами которых собирается пользоваться ООО «Статус-Шанс» в своей деятельности:

- ЗАО «Фирма Тандем» — официальный дистрибьютор компании Procter&Gamble и Gillette в Московской области;

- ЗАО «Рестайл» — дистрибьютор компаний Unilever, Schwarzkopf & Henkel;

- ООО «Хозяйка» — оптовый поставщик товаров бытовой химии;

- Компания «ШАР» — оптовый поставщик товаров бытовой химии.

Все перечисленные поставщики имеют длительный опыт работы в данной отрасли и удобную инфраструктуру.

Использование сразу четырех поставщиков позволит диверсифицировать источники снабжения магазина, что снизит цену товаров и уменьшит риски, связанные с уходом одного из поставщиков с рынка.

Средняя торговая наценка на товары бытовой химии в г. Электросталь установилась на уровне 20%. Для привлечения клиентов в магазин необходимо установить цены ниже, чем у конкурентов, для чего можно использовать установление наценки на товары ниже средней по городу.

Торговая наценка ООО «Статус-Шанс» будет установлена на уровне 17%.

Существует необходимость снизить торговую наценку на определенные товары до уровня 3% для привлечения покупателей в магазин, создания имиджа «магазина с низкими ценами» и побуждения их совершать покупки именно в этом магазине.

Некоторые товары необходимо продавать в комплекте с другими, с указанием, что вспомогательный товар покупатель приобретает бесплатно, например, комплекты из жидкости для мытья посуды и губки в подарок.

Годовая потребность в товаре на основе маркетинговых исследований показывает, что план товарооборота можно подразделить на товарную группу (бытовая химия) и товарооборот (месячный- 360000 и годовой-4320000).

Отбор сотрудников является важным моментом деятельности любой организации, поскольку каждый из них является представителем фирмы.

Штат сотрудников отдела бытовой химии состоит из 2 человек: 2 продавца консультанта.

Примерный должностной оклад в месяц составляет 12000 руб.Сумма в год будет составлять 288000 руб.

Спроектированная структура магазина ООО «Статус-Шанс» будет выглядеть следующим образом (рис.4).

Рис. 4 Организационная структура управления ООО «Статус-Шанс»

Прогнозируемая смета затрат на осуществление деятельности отдела бытовой химии на 2009 -2010 гг. представлена в табл. 16.

Таблица 16

Расчет сметы по основным видам затрат на 2009 -2010 гг.

Наименование статьи	Сумма, руб.
	2009 г.	2010 г.
Закупка товара	2 980 000	3 367 400
Заработная плата	288 000	325 440
Начисления на заработную плату (ЕСН) 26 %	74 880	84 614
Начисления на заработную плату (ФСС на травматизм) 0,02 %	5 760	6 508
Оплата кредита и процентов	171 834	227 166
Транспортные расходы	86 400	97 632
ИТОГО затрат на 2008 год	3 606 874	4 108 760

Затраты на закупку товара рассчитываются по формуле:

Ззак = Планируемая выручка / (1+ средняя наценка) (37)

Ззак = 4 320 000/ (1 + 0,45) = 2 980 000 руб.

Начисления на заработную плату (единый социальный налог) работников составляют 26 % . Базой для расчетов является начисленная заработная плата.

288 000*0,26 = 74 880 руб.

Начисления на заработную плату (ФСС на травматизм) для работников торговли составляет 0,02 %.

288 000* 0,02= 5 760 руб.

Транспортные расходы составляют 0,02% от выручки и определяются по формуле:

Т = Планируемая выручка * 0, 02

Т = 4 320 000 * 0,02 = 86 400 руб.

График погашения кредита представлен в таблице 17.

Таблица 17

График погашения кредита

Дата	Возврат основной суммы долга	Начисленные и выплачиваемые проценты	Оставшаяся сумма долга
01.05.2009 г.	16 666,7	5 500	376 833,3
01.06.2009 г.	16 666,7	5 500	354 666,6
01.07.2009 г.	16 666,6	5 500	332 500,0
01.08.2009 г.	16 666,7	5 500	310 333,3
01.09.2009 г.	16 666,7	5 500	288 166,6
01.10.2009 г.	16 666,7	5 500	265 999,9
01.11.2009 г.	16 666,6	5 500	243 833,3
01.12.2009 г.	16 666,7	5 500	221 666,6
01.01.2010 г.	16 666,7	5 500	199 499,9
01.02.2010 г.	16 666,7	5 500	177 333,2
01.03.2010 г.	16 666,6	5 500	155 166,6
01.04.2010 г.	16 666,7	5 500	132 999,9
01.05.2010 г.	16 666,6	5 500	110 833,3
01.06.2010 г.	16 666,7	5 500	088 666,6
01.07.2010 г.	16 666,6	5 500	066 500,0
01.08.2010 г.	16 666,7	5 500	044 333,3
01.09.2010 г.	16 666,6	5 500	022 166,7
01.10.2010 г.	16 666,7	5 500	0
Итого	300 000	99 000	―

На основании рассчитанных доходов и расходов нового отдела определим основные экономические показатели в 2009 и 2010 году, представленные в таблице 20. Экономические показатели за 2010 год рассчитаны с учетом инфляции на уровне 13%.

Таблица 18

Основные экономические показатели по отделу бытовой химии за 2009-2010 гг.

Показатели	Ед.изм.	2009 г.	2010 г.
Выручка от реализации	Руб.	4 320 000	4 881 600
Текущие затраты	Руб.	3 606 874	4 108 760
Прибыль от реализации	Руб.	713 126	772 840
Рентабельность продаж	%	16,5	15,8

Уровень рентабельности в 2009 году составит

₍₃₈₎

Таким образом, экономические показатели деятельности свидетельствуют о целесообразности открытия нового отдела.

Проведем расчет платежей в бюджет на основании нормативных налоговых ставок (Таблица 19).

Таблица 19

Расчет платежей налогов в бюджет на 2009 - 2010 год.

Налог	База	Ставка	Сумма, руб.
			2009 г.	2010 г.
Налог на прибыль	Прибыль от реализации	20%	142 625	154 568
НДС начисленный	Оборот по реализации	18%	777 600	878688
НДС полученный	Сумма приобретенных товаров		536 400	606132
Всего НДС к расчету с бюджет	НДС начисленный - НДС полученный		241 200	272556
ИТОГО			383 825	427124

Таблица 20

Баланс доходов и расходов по отделу бытовой химии, руб.

Наименование статьи	2009 год	2010 год
1.Поступило денежных средств – всего	4 320 000	4 881 600
2.Направлено денежных средств – всего	3 990 699	4535844
В том числе:
на оплату приобретенных товаров	2 980 000	3 367 400
на оплату труда	288 000	325 440
начисления на заработную плату	80 640	91122
на оплату транспортных расходов	86 400	97632
Оплата кредита и процентов	171 834	227166
на расчеты с бюджетом	383 825	427124
3.Остаток денежных средств на конец отчетного периода	329 301	345 756

Таким образом, на конец периода в распоряжении предприятия остается остаток денежных средств в размере 329 301 руб., эти средства могут быть направлены на погашение убытка по основной деятельности.