16. Дайте определение понятиям: «поручительство», «банковская гарантия». Перечислите реквизиты договора поручительства и договора банковской гарантии.

Кредитополучатель – физическое лицо при получении кредита представил в банк документы, согласно которым его среднемесячные доходы составляют по основному месту работы 785,60 белорусских рублей и по совместительству 229,00 белорусских рублей, удержания из заработной платы по основному месту работы и по совместительству: 13% - подоходный налог, 1% - ФСЗН. Сумма ежемесячных коммунальных платежей – 210,70 белорусских рублей. Исходя из суммы и срока испрашиваемого кредита, ежемесячные платежи по кредиту должны составлять 650,00 белорусских рублей. Определить коэффициент платежеспособности кредитополучателя, сделайте вывод о возможности предоставления кредита.

В силу банковской гарантии банк или НКФО (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) от своего имени письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями гарантии денежную сумму (осуществить платеж).

Реквизиты договора банковской гарантии:

• наименование принципала;

• наименование бенефициара;

• наименование гаранта;

• договор или иной документ, в которых предусмотрена необходимость выдачи банковской гарантии;

• указание на максимальную денежную сумму, подлежащую уплате;

• срок, на который выдана банковская гарантия, или обстоятельство (событие), при наступлении которого прекращается обязательство гаранта по банковской гарантии (срок действия банковской гарантии);

• условия уплаты бенефициару денежной суммы (осуществления платежа);

• возможность перевода банковской гарантии (переводная банковская гарантия);

• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Банковская гарантия должна быть выдана в письменной форме. К письменной форме банковской гарантии приравнивается электронный документ.

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательства перед бенефициаром (основного обязательства).

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если иное не оговорено в тексте гарантии.

Поручительство – способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, при котором одна сторона (поручитель) обязуется пере другой стороной (кредитором) другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Договор поручительства может быть заключен в обеспечение как денежных, так и неденежных обязательств, а также в обеспечение обязательства, которое возникнет в будущем.

Реквизиты договора поручительства:

1. Наименование сторон (кредитор, кредитополучатель, поручитель).

2. Обязательство, обеспеченное поручительством.

3. Сроки договора

4. Права, обязанности, ответственность сторон.

5. Условия прекращения поручительства.

6. Иные условия.

Договор поручительства оформляется в письменной форме, как правило, в 3-ех экземплярах.

Задача.

Для определения коэффициента платежеспособности физического лица используется следующая формула:

, где

,

– сумма ежемесячных платежей по кредиту

– сумма ежемесячных доходов

– сумма ежемесячных расходов.

В соответствии с законодательством РБ заявленная сумма кредита предоставляется физическому лицу, если коэффициент Кпл не превышает 0,5.

(руб.)

(руб.)

0,98>0,5, значит, кредит физическому лицу не выдадут.

Ответ: кредит физическому лицу не выдадут.

16. Определите сущность таких категорий, как «гарантийный депозит денег», «перевод на кредитодателя правового титула на имущество». Опишите каждый из указанных способов обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

Рассчитайте стоимость залога при условии, что сумма кредита составляет 1 100, 00 белорусских рублей, срок кредита - 1 год, процентная ставка по кредиту – 35,5% годовых.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель или третье лицо могут передать кредитодателю денежные средства в белорусских рублях либо иностранной валюте. На гарантийный депозит денег не начисляются проценты, если иное не предусмотрено договором. Средства, передаваемые для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, могут храниться на счетах, открытых кредитодателем. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные требования за счет депонированных сумм.

Если валюта кредита не совпадает с валютой гарантийного депозита денег, курс пересчета определяется соглашением сторон. В случае, если не достигнуто соглашение сторон, спор о курсе пересчета разрешается в судебном порядке.

Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору на кредитодателя на основании отдельного договора может быть переведен правовой титул на имущество, принадлежащее кредитополучателю либо третьему лицу на праве собственности, праве хозяйственного ведения или праве оперативного управления, в том числе на имущественные права, если право на перевод правового титула на такое имущество, в том числе на имущественные права, не ограничено собственником или законодательством Республики Беларусь.

В договоре о переводе правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, должно быть оговорено право кредитополучателя выкупить путем возврата (погашения) кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа) в течение определенного в кредитном договоре срока возврата (погашения) кредита. Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа.

Перевод на кредитодателя правового титула на имущество не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором. В случае, если имущество подлежит передаче кредитодателю в соответствии с условиями договора о переводе правового титула на имущество, кредитодатель обязан владеть, пользоваться и распоряжаться этим имуществом в пределах, определенных договором о переводе правового титула на имущество.

Кредитодатель приобретает право собственности, право хозяйственного ведения или право оперативного управления на имущество, в том числе на имущественные права, если кредитополучатель не возвратил (не погасил) кредит в срок, установленный кредитным договором. В случае, если стоимость имущества, указанная в договоре о переводе правового титула на имущество, превышает размер требований кредитодателя по кредитному договору, кредитодатель обязан в срок, установленный таким договором, выплатить кредитополучателю эту разницу.

К отношениям кредитополучателя и кредитодателя по договору о переводе правового титула на имущество, в том числе на имущественные права применяются нормы законодательства Республики Беларусь о договоре купли-продажи. Договоры, предусматривающие перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права, подлежат государственной регистрации в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь для договоров купли-продажи.

Задача

Рассчитайте стоимость залога при условии, что сумма кредита составляет 1 100, 00 белорусских рублей, срок кредита - 1 год, процентная ставка по кредиту – 35,5% годовых.

Стоимость залога рассчитывается по следующей формуле:

Суммы процентов по банковским кредитам рассчитываются по следующей формуле:

,

где СП – сумма начисленных процентов по кредиту

– сумма выданного кредита

Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

360 (365,366) – количество дней в году.

В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по вкладу (депозиту) необходимо принимать условным, т.е. 1 месяц – 30 дней, 1 год – 360 дней.

(руб.)

Ответ: Стоимость залога = 1937,65 белорусских рублей.

16. Дайте определение понятию «кредитоспособность кредитополучателя». Назовите цели определения кредитоспособности кредитополучателя. Перечислите показатели кредитоспособности юридических и физических лиц. Укажите источники информации для оценки кредитоспособности кредитополучателя.

Кредитополучатель - физическое лицо при получении кредита представил документы, согласно которым его среднемесячные доходы составляют по основному месту работы 694,00 белорусских рублей и по совместительству 183,00 белорусских рублей, сумма среднемесячных удержаний из заработной платы по основному месту работы -83,28 белорусских рублей, по совместительству – 21,96 белорусских рублей. Сумма ежемесячных коммунальных платежей – 129,00 белорусских рублей. Определите коэффициент платежеспособности кредитополучателя, если он планирует получить кредит в сумме 2 500,00 сроком на 3 года под 30% годовых; сделайте вывод о возможности предоставления кредита.

Кредитоспособность кредитополучателя – способность юридического лица, в том числе банка, или физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, в полном объеме и в срок исполнить свои обязательства по кредитному договору надлежащим образом в соответствии с условиями такого договора и требованиями законодательства.

Цели определения кредитоспособности кредитополучателя:

1. определение способности кредитополучателя своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту и уплатить проценты, предусмотренные за пользование кредитом.

2. Оценка риска, связанного с кредитованием;

3. Определение размера кредита, который может быть предоставлен, и условий его предоставления.

К основным показателям, кредитоспособности юридического лица относятся:

1. Коэффициент абсолютной ликвидности

2. Коэффициент общей оборачиваемости капитала

3. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств (краткосрочных активов)

4. Коэффициент капитализации

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

6. Коэффициент текущей ликвидности

7. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

8. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами

Показателем кредитоспособности физического лица является коэффициент платежеспособности физического лица.

Источники информации оценки кредитоспособности кредитополучателя - юридического лица: формы бухгалтерской отчетности юридического лица – бухгалтерский баланс за отчетный период, отчет о прибылях и убытках за отчетный период, иные формы бухгалтерской отчетности юридического лица.

Источники информации оценки кредитоспособности кредитополучателя - физического лица: справка о доходах физического лица с места работы физического лица.

Задача.

Для определения коэффициента платежеспособности физического лица используется следующая формула:

, где

,

– сумма ежемесячных платежей по кредиту

– сумма ежемесячных доходов

– сумма ежемесячных расходов.

В соответствии с законодательством РБ заявленная сумма кредита предоставляется физическому лицу, если коэффициент Кпл не превышает 0,5.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

0,2<0,5, значит, кредит физическому лицу выдадут.

Ответ: кредит физическому лицу выдадут.

16. Дайте определение понятию «потребительский кредит». Укажите субъекты и объекты потребительского кредита. Перечислите цели кредитования физических лиц на потребительские нужды. Определите этапы выдачи потребительского кредита. Укажите реквизиты договора потребительского кредита.

Кредитополучатель - физическое лицо обратился в банк за получением кредита в сумме 2080,00 белорусских рублей на срок 3 года под 28% годовых. Согласно документам, представленным в банк, среднемесячная заработная плата кредитополучателя составляет 791, 00 белорусских рублей, среднемесячные расходы 188,00 белорусских рублей. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30. Определите коэффициент платежеспособности кредитополучателя, сделайте вывод о возможности предоставления данного кредита.

Потребительский кредит – это кредит, выдаваемый банком на потребительские нужды, а также кредиты, использованные для получения дохода при осуществлении деятельности, не являющейся в соответствии с законодательством предпринимательской деятельностью (деятельность по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, ремесленная деятельность и т.д.), и кредиты, целевое использование для которых не установлено.

Выдача потребительских кредитов может осуществляться на следующие цели:

1. оплату медицинской помощи и услуг, приобретение медикаментов, медицинской техники и приборов,

2. санаторно-курортное лечение, отдых и туризм;

3. обучение в высших и средних специальных учебных заведениях;

4. ритуальные услуги по погребению и установке памятников,

5. приобретение домашнего скота (крупный рогатый скот, свиноматка, овца, коза и др.);

6. развитие личного подсобного хозяйства (приобретение посадочного материала сельскохозяйственных культур, минеральных и органических удобрений, средств защиты растений, сельскохозяйственной техники (мини-тракторов, навесных орудий к ним), лошади и оплаты услуг, связанных с производством сельскохозяйственной продукции);

7. телефонизацию: приобретение мобильных телефонов, телефонных аппаратов и подключение к местным телефонным сетям;

8. приобретение автомобилей;

9. деятельность (не связанная с предпринимательством) по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма и ремесленная деятельность;

10. кредиты, целевое использование для которых не установлено.

Для получения кредита на потребительские нужды физическое лицо предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление-анкета кредитополучателя установленной банком формы;

2. Справка о доходах физического лица с места работы за последние 3 месяца.

3. Документ, удостоверяющий личность.

Указанные документы предоставляются в кредитный отдел банк. Работниками банка производиться оценка кредитоспособности потенциального кредитополучателя, после чего принимается решение о выдаче физическому лицу, либо об отказе в выдаче кредита. После принятия положительного решения о выдаче кредита, на основании протокола заседания кредитного комитета, работник службы кредитования населения:

1. Оформляет два экземпляра кредитного договора, в соответствии с требованиями банка и договор(ы) по обеспечению исполнения обязательств;

2. После визирования руководителями (сотрудниками) служб представляет оба экземпляра кредитного договора и договора о залоге (поручительства) на подпись руководителю учреждения Банка или другому, уполномоченному на это должностному лицу.

3. Служба кредитования населения оформляет распоряжение службе бухгалтерского учета о предоставлении кредита с указанием суммы кредита (лимита выдачи, лимита задолженности), срока и платы за пользование кредитом, порядка предоставления кредита (единовременная выдача, открытие кредитной линии, возобновляемой кредитной линии).

4. На основании распоряжения службы кредитования населения и платежной инструкции Кредитополучателя сумма кредита (часть кредита) перечисляется на счет третьего лица, либо на счет Кредитополучателя с оформлением чековой книжки, расчетного чека, расходного кассового ордера на выдачу наличных денежных средств.

Одновременно с кредитным договором уполномоченной службой готовятся документы по обеспечению исполнения обязательства кредитополучателя по кредитному договору.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

• о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

• о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

• о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

• об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Задача.

Для определения коэффициента платежеспособности физического лица используется следующая формула:

, где

,

– сумма ежемесячных платежей по кредиту

– сумма ежемесячных доходов

– сумма ежемесячных расходов.

В соответствии с законодательством РБ заявленная сумма кредита предоставляется физическому лицу, если коэффициент Кпл не превышает 0,5.

(руб.)

0,2<0,5, значит, кредит физическому лицу выдадут.

Ответ: кредит физическому лицу выдадут.