11. Дайте определение понятиям: «кредит», «банковский кредит». Назовите объекты и субъекты кредитования. Перечислите основные принципы банковского кредитования.
01.09.2016г. банк предоставил юридическому лицу кредит в сумме 55 000, 00 белорусских рублей на срок 2 месяца под 25% годовых. Проценты начисляются за период с 1 по 30 (31) число каждого месяца и уплачиваются не позднее последнего дня данного месяца. Погашение основного долга производится единовременно по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 366. Определите суммы и сроки платежей кредитополучателем банку.
Кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.
Банковский кредит – это кредитные отношения, в которых в качестве кредитодателя выступает банк.
Кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем) кредитного договора в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания.
Субъектами кредитных отношений являются:
Заявитель – юридическое лицо, в том числе банк, или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, обратившиеся в банк за получением кредита;
Кредитодатель – банк, заключивший кредитный договор с кредитополучателем о предоставлении ему денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором;
Кредитополучатель – юридическое лицо, в том числе банк, или физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, заключившие кредитный договор с кредитодателем о получении денежных средств (кредита) в размере и на условиях, определенных договором.
Объект кредитования – это конкретная цель кредитования.
Основные принципы кредитования:
Возвратность кредита
Срочность кредита
Платность кредита.
Обеспеченность кредита
Целевой характер кредита.
Задача.
Суммы процентов по банковским кредитам рассчитываются по следующей формуле:
,
Где СП – сумма начисленных процентов по кредиту
– сумма выданного кредита
Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
360 (365,366) – количество дней в году.
В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по вкладу (депозиту) необходимо принимать фактическим, т.е. 1 месяц – 30,31,28 дней, 1 год – 365 дней.
Произведем расчет процентов по кредиту за первый месяц.
(руб.)
– уплачено до 30.09.2016г.
Аналогичным образом рассчитываем суммы процентов по кредиты за последующие периоды.
(руб.)
(руб.)
Ответ:
белорусских рублей.
12. Дайте определение понятию «кредитный договор». Опишите порядок заключения кредитного договора. Перечислите реквизиты кредитного договора.
01.08.2016г. банк предоставил юридическому кредит в сумме 45 000, 00 белорусских рублей на срок 2 месяца под 24,5% годовых. Проценты начисляются за период с 1 по 30 (31) число каждого месяца и уплачиваются не позднее последнего дня данного месяца. Погашение основного долга по кредиту производится единовременно по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 366, а в месяце – 30, 31. Определите суммы платежей кредитополучателем банку.
По кредитному договору банк или НКФО (кредитодатель) обязуются предоставить денежные средства (кредит) другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, определенных договором, а кредитополучатель обязуется возвратить (погасить) кредит и уплатить проценты за пользование им. При этом взимание кредитодателем каких-либо дополнительных платежей (комиссионных и иных) за пользование кредитом не допускается.
Кредитных договор заключается после принятия решения о выдаче кредита кредитополучателю. Как правило, кредитный договор заключатся в 2-ух экземплярах. Один экземпляр остается в банке, а 2-ой отдается кредитополучателю.
Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами.
Кредитный договор заключается в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания.
В случае несоблюдения письменной формы кредитного договора такой договор является ничтожным
Реквизитами кредитного договора являются:
сумма кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);
срок и порядок предоставления и возврата (погашения) кредита;
размер процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
цели, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);
ответственность кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Задача.
Суммы процентов по банковским кредитам рассчитываются по следующей формуле:
,
где СП – сумма начисленных процентов по кредиту
– сумма выданного кредита
Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
360 (365,366) – количество дней в году.
В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по вкладу (депозиту) необходимо принимать фактическим, т.е. 1 месяц – 30,31,28 дней, 1 год – 365 дней.
Произведем расчет процентов по кредиту за первый месяц.
(руб.)
– уплачено до 31.08.2016г.
Аналогичным образом рассчитываем суммы процентов по кредиты за последующие периоды.
(руб.)
(руб.)
Ответ:
белорусских рублей.
Дайте определение понятию «долгосрочный кредит». Перечислите цели долгосрочного кредитования. Укажите объекты и субъекты долгосрочного кредитования. Назовите документы, предоставляемые юридическим лицом для получения долгосрочного кредита. Определите этапы долгосрочного кредитования юридических лиц.
01.09.2016г. банк предоставил юридическому лицу кредит 50 000,00 рублей на срок 24 месяца под 25% годовых. Расчетный период для начисления процентов в банке установлен с 1 по 30 каждого месяца. Срок уплаты процентов – не позднее 1 числа месяца, следующего за расчетным. Проценты по кредиту начисляются на сумму оставшегося основного долга. Основной долг по кредиту погашается ежемесячно равными частями вместе с начисленными за месяц процентами. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце -30. Определите суммы платежей по погашению кредита за первые 2 месяца.
Долгосрочный кредит – это кредит со сроком полного погашения более одного года.
Цели долгосрочного кредитования являются:
1. финансирование вновь создаваемых и модернизируемых основных фондов, которые включают в себя затраты на строительство, реконструкцию, модернизацию производства;
2. приобретение готовых и незавершенных строительством объектов;
3. приобретение оборудования, машин, механизмов и др.
Документы, предоставляемые юридическим лицом в банк для получения долгосрочного кредита:
1. заявление-анкета на получение кредита установленной банком формы;
2. копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (по усмотрению банка - копию пояснительной записки к нему и аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности предприятия, если оно в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту);
3. копию бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную дачу перед датой обращения в банк;
4. бизнес-план, разработанный в соответствии с требованиями действующего законодательства;
5. статистическую отчетность, справочные, прогнозные и другие документы, информационные данные, необходимые по усмотрению Банка для организации кредитных отношений;
6. при наличии задолженности в других банках но активным операциям, подверженным кредитному риску, - копии соответствующих договоров, а также договоров по обеспечению исполнения обязательств (документы возвращаются клиенту, информация обобщается в экономическом заключении по кредитной заявке) или сведения банков-кредиторов о наличии задолженности по активным операциям;
7. для юридических лиц, текущие (расчетные) счета которых открыты в других банках, - письмо об отсутствии (наличии) претензий к текущему (расчетному) счету на дату обращения в Банк или иную согласованную с Банком дату, подписанное уполномоченным лицом обслуживающего банка;
8. выписки но счетам, открытым в других банках, не менее чем за 3 последних месяца перед датой обращения в Банк, заверенные уполномоченным лицом обслуживающего банка;
9. копию документа, подтверждающего назначение руководителя на должность (приказ, решение собственников, участников, прочее).
10. иные документы, предусмотренные банком.
Предоставленные документы рассматриваются кредитной службой банка, юридической службой банка, службой безопасности банка. Каждая из данных служб принимает решение о возможности выдачи кредита потенциальному кредитополучателю.
После рассмотрения документов, предоставленных кредитополучателем в банк для получения кредита и принятия положительного решения о выдаче кредита, составляется проект кредитного договора. Проект кредитного договора представляется кредитополучателю для рассмотрения, вносятся, если это необходимо, изменения и дополнения. В конечном итоге кредитный договор оформляется в письменной форме в 2-ух экземплярах, подписывается каждой из сторон. С момента подписания договора банк обязан в оговоренные в кредитном договоре сроки перечислить в безналичном порядке сумму кредита на соответствующие счета кредитополучателя.
Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами
Существенными условиями кредитного договора являются условия:
о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);
о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);
об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан ознакомить каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов за пользование кредитом.
Размер процентов за пользование кредитом может определяться с применением фиксированной годовой процентной ставки либо переменной годовой процентной ставки.
Размер фиксированной годовой процентной ставки предусматривается в кредитном договоре при его заключении и является постоянным в течение срока действия кредитного договора.
Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно.
Документы, оформленные в процессе предоставления кредита юридическому лицу, формируются в кредитное досье по каждому кредитополучателю.
Задача.
Суммы процентов по кредитам рассчитываются по следующей формуле:
, где
СП – сумма начисленных процентов по выданному кредиту
– сумма выданного кредита
%ст – процентная ставку по кредиту
Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
360 (365,366) – количество дне й в году
В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по кредиту необходимо принимать условным, т.е. 1 месяц – 30 дней, 1 год – 360 дней. Так как по условию задачи проценты начисляются на сумму оставшегося основного долга, то необходимо рассчитать сумму основного долга к уплате ежемесячно.
Производим расчет суммы основного долга к уплате ежемесячно.
(руб.)
Производим расчет процентов по кредиту за каждый расчетный месяц.
(руб).
(руб.)
(руб.)
(руб)
Ответ:
белорусских рублей
рублей
Дайте определение понятию «краткосрочный кредит». Перечислите цели краткосрочного кредитования. Укажите субъекты и объекты краткосрочного кредитования. Назовите документы, предоставляемые юридическим лицом для получения краткосрочного кредита. Определите этапы краткосрочного кредитования юридических лиц.
07.07.2016г. юридическое лицо заключило с банком договор о предоставлении кредита в сумме 23 000, 00 белорусских рублей на 2 месяца под 28% годовых. Кредит предоставляется в два этапа: 07.07.2016г. – 11 640,00 белорусских рублей; 01.08.2016г – 11 360,00 белорусских рублей. Основной долг погашается единовременно по окончании договорного срока. Расчетный период с 1-ого числа текущего месяца по 30 (31)-ое число текущего месяца. Срок уплаты процентов – до 30 (31) -ое число текущего месяца. Количество дней в году принимается равным 366. Определить суммы платежей кредитополучателем банку.
К краткосрочным кредитам относятся кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно, а также кредиты, предоставленные по возобновляемым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше одного года
Цели краткосрочного кредитования юридических лиц:
Создание и движение текущих активов
Выплата заработной платы;
Овердрафт - дебетовое сальдо по текущему (расчетному) банковскому счету или корреспондентскому счету кредитополучателя, возникающее в течение банковского дня в результате овердрафтного кредитования
Документы, предоставляемые юридическим лицом в банк для получения краткосрочного кредита:
1. анкета кредитополучателя по установленной форме
2. копия годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему
3. копию бухгалтерского баланса и отчета о прибыли и убытках на последнюю квартальную дату перед датой обращения в банк
4. документы, подтверждающие кредитную сделку
5. расчет потоков денежных средств в бел рублях в целом по предприятию
6. документы по обеспечению кредита
7. документы, подтверждающие полномочия лиц на заключение договоров с банком
8. копии лицензий на лицензируемые виды деятельности
9. паспорта руководителя и главного бухгалтера кредитополучателя (их копии)
Предоставленные документы рассматриваются кредитной службой банка, юридической службой банка, службой безопасности банка. Каждая из данных служб принимает решение о возможности выдачи кредита потенциальному кредитополучателю.
После рассмотрения документов, предоставленных кредитополучателем в банк для получения кредита и принятии положительного решения о выдаче кредита, составляется проект кредитного договора. Проект кредитного договора представляется кредитополучателю для рассмотрения, вносятся, если это необходимо, изменения и дополнения. В конечном итоге кредитный договор оформляется в письменной форме в 2-ух экземплярах, подписывается каждой из сторон. С момента подписания договора банк обязан в оговоренные в кредитном договоре сроки перечислить в безналичном порядке сумму кредита на соответствующие счет кредитополучателя.
Днем предоставления кредита считается день, в который сумма кредита зачислена на счет кредитополучателя, либо перечислена банком в оплату расчетных документов, представленных кредитополучателем, либо использована в соответствии с указаниями кредитополучателя, либо выдана кредитополучателю наличными денежными средствами
Существенными условиями кредитного договора являются условия:
о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и (или) предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);
о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;
о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;
о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);
об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;
иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.
Кредитодатель до заключения кредитного договора обязан ознакомить каждого кредитополучателя с информацией о размере процентов за пользование кредитом.
Размер процентов за пользование кредитом может определяться с применением фиксированной годовой процентной ставки либо переменной годовой процентной ставки.
Размер фиксированной годовой процентной ставки предусматривается в кредитном договоре при его заключении и является постоянным в течение срока действия кредитного договора.
Проценты за пользование кредитом начисляются со дня, следующего за днем предоставления кредита, по день возврата (погашения) кредита включительно.
Документы, оформленные в процессе предоставления кредита юридическому лицу, формируются в кредитное досье по каждому кредитополучателю.
Задача.
Суммы процентов по кредитам рассчитываются по следующей формуле:
, где
СП – сумма начисленных процентов по выданному кредиту
– сумма выданного кредита
%ст – процентная ставку по кредиту
Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
360 (365,366) – количество дне й в году
В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по кредиту необходимо принимать фактическим, т.е. 1 месяц – 30,31,28 дней, 1 год – 366 дней.
Срок кредитования – 07.07-07.09.
Производим расчет процентов по кредиту за каждый расчетный месяц.
(руб).
– уплата до 31.07
(руб.)
– уплата до 31.08
(руб.)
(руб.)
Ответ:
белорусских рублей
рублей
рублей
15. Дайте определение понятию «кредитная линия». Назовите существующие виды кредитных линий. Поясните каждый вид кредитных линий.
01.09.2016г. юридическое лицо заключило с банком договор о предоставлении кредита в сумме 50 000,00 белорусских рублей сроком на 2 месяца. Кредит предоставлен в несколько этапов:
01.09.2016г. – 7 000,00 белорусских рублей.;
20.09.2016г. – 20 000,00 белорусских рублей.;
14.10.2016г. – 23 000,00 белорусских рублей;
Расчетный период для начисления процентов установлен с 1 по 30 число каждого месяца. Срок уплаты процентов - не позднее 1 числа месяца, следующего за расчетным. Процентная ставка по кредиту – 30% годовых. Проценты начисляются на сумму фактически полученного юридическим лицом кредита. Основной долг погашается по окончании договорного срока. При начислении процентов количество дней в году принимается равным 360, а в месяце - 30. Определите суммы денежных средств, подлежащих к уплате банку.
При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимального размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.
Возобновляемая кредитная линия – кредитная линия, по которой возможно неоднократное предоставление кредита (его части) с учетом ранее возвращенной (погашенной) суммы кредита (ее части) в пределах установленного в кредитном договоре максимального размера (лимита) кредита и (или) предельного размера единовременной задолженности по нему в течение срока, определенного договором.
Невозобновляемая кредитная линия – это обязательство банка в течение определенного договором периода предоставлять кредит отдельными частями по мере необходимости в пределах согласованных с кредитополучателем лимита выдачи и лимита задолженности.
Смешанное кредитование - способ кредитования, при котором выдача кредита осуществляется путем открытия кредитных линий в нескольких валютах в рамках одного договора, с установлением лимита выдачи, лимита задолженности и процентной ставки по каждой кредитной линии.
Порядок кредитования банком в форме кредитной линии осуществления в соответствии с действующим законодательством и согласно кредитной политике банка.
При кредитовании путем открытия кредитной линии обязательство банка по предоставлению кредита возникает в сумме, не превышающей предельного размера единовременной задолженности кредитополучателя. Если кредитным договором для кредитной линии установлен только максимальный размер (лимит) кредита, то обязательство банка по предоставлению кредита возникает в сумме, не превышающей максимального размера (лимита) общей суммы предоставляемого кредита.
Задача.
Суммы процентов по кредитам рассчитываются по следующей формуле:
, где
СП – сумма начисленных процентов по выданному кредиту
– сумма выданного кредита
%ст – процентная ставку по кредиту
Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.
360 (365,366) – количество дне й в году
В соответствии с условием задачи количество дней в году и в месяцах при расчете процентов по кредиту необходимо принимать условным, т.е. 1 месяц – 30 дней, 1 год – 360 дней.
Срок кредитования – 10.09-10.11.
Производим расчет процентов по кредиту за каждый расчетный месяц.
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
(руб.)
Ответ:
белорусских рублей
рублей
рублей