06.07.2016Г. Поступило 300,00 белорусских рублей.

15.07.2016Г. Выплачено 800,00 белорусских рублей.

Ставка до востребования 0,1% годовых.

Определить суммы начисленных процентов, произвести капитализацию и определить остаток средств на счете по состоянию на 01.08.2016г.

Текущий (расчётный ) счёт – это счёт, открываемый юридическим лицам, в т.ч. ИП, а также физическим лицам в белорусских рублях или иностранной валюте для зачисления, хранения денежных средств и осуществление расчётов.

Для открытия текущего (расчетного) счета юридическое лицо предоставляет в банк следующие документы:

- заявление на открытие счёта, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие

- копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора - для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации. Копия устава (учредительного договора) заверяется субъектом хозяйствования;

- карточка с образцами подписей должностных лиц юридического лица, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати

Индивидуальный предприниматель для открытия текущего (расчетного) счета предоставляет в банк следующие документы:

- заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на его открытие;

- копия (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной регистрации. Копия свидетельства о государственной регистрации заверяется субъектом хозяйствования;

- карточка с образцами подписей должностных лиц индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.

Физическое лицо для открытия текущего (расчетного) счета предоставляет в банка заявление на открытие счета и документ удостоверяющий личность.

- оформленное заявление на открытие счёта.

-предоставленный документ подтверждающий личность.

На основании предоставленных в банк документов с юридическим лицом (в т.ч. ИП) или физическим лицом заключается договор текущего (расчетного) банковского счета. После заключения договора текущего (расчетного) банковского счета не позднее следующего рабочего дня открывают владельцу счета текущий (расчетный) банковский счет с присвоением ему номера, позволяющего установить принадлежность такого счета

Владелец текущего (расчетного) банковского счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц.

По текущему (расчетному) банковскому счету банк осуществляют следующие операции:

- зачисление на счет денежных средств, поступивших на имя его владельца;

- перечисление со счета денежных средств иным лицам, в том числе банку и (или) небанковской кредитно-финансовой организации;

- выдачу со счета наличных денежных средств;

- иные операции, предусмотренные законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Банк обязан осуществлять операции по текущему (расчетному) банковскому счету в течение одного банковского дня, если иной срок не предусмотрен законодательством Республики Беларусь или договором текущего (расчетного) банковского счета.

Владелец счета оплачивает услуги банка по осуществлению операций с денежными средствами, находящимися на его текущем (расчетном) банковском счете, на условиях, определенных договором текущего (расчетного) банковского счета.

Виды счетов банка:

• Текущий счет в иностранной валюте

• Благотворительный счет

• Корреспондентский счет

• Временный счет

• Вкладной (депозитный) счет

Задача.

Суммы процентов по текущих (расчетным) счетам клиентов рассчитываются по следующей формуле:

,

Где СП – сумма начисленных процентов по вкладу (депозиту)

– сумма остатка денежных средств на счете

Д – количество дней в периоде, за который начисляются проценты.

360 (365,366) – количество дне й в году.

Следует иметь ввиду, что по текущему (расчётному) счету на 1-ое число каждого нового месяца производится капитализация начисленных за предыдущий месяц процентов.

Производим расчет процентов в соответствии с изменениями, произошедшими за месяц.

(руб.)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Ответ: белорусских рублей.