Задача №2
1. По данным оборотно-сальдовой ведомости составить бухгалтерский баланс организации за 2015г. И 2014 г.
ООО "АБС"
Оборотно-сальдовая ведомость за 2015 г.
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
Счет |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
80 833 386,29 |
|
2 276 449,25 |
1 818 129,40 |
81 291 706,14 |
|
01.01 |
80 833 386,29 |
|
1 367 384,55 |
909 064,70 |
81 291 706,14 |
|
01.09 |
|
|
909 064,70 |
909 064,70 |
|
|
02 |
|
41 843 404,57 |
281 402,60 |
5 812 991,87 |
|
47 374 993,84 |
02.01 |
|
41 843 404,57 |
281 402,60 |
5 812 991,87 |
|
47 374 993,84 |
08 |
1 641 651,03 |
|
1 367 384,55 |
1 367 384,55 |
1 641 651,03 |
|
08.01 |
|
|
82 400,00 |
82 400,00 |
|
|
08.03 |
1 641 651,03 |
|
45 000,00 |
45 000,00 |
1 641 651,03 |
|
08.04 |
|
|
1 239 984,55 |
1 239 984,55 |
|
|
09 |
27 127,35 |
|
324 293,07 |
313 038,50 |
38 381,92 |
|
10 |
20 799 801,21 |
|
361 095 406,26 |
336 464 351,73 |
45 430 855,74 |
|
10.01 |
20 756 445,42 |
|
359 797 977,47 |
335 153 035,17 |
45 401 387,72 |
|
10.03 |
3 750,57 |
|
1 072 217,40 |
1 073 587,97 |
2 380,00 |
|
10.05 |
2 230,00 |
|
214 324,99 |
213 084,99 |
3 470,00 |
|
10.10 |
34 765,92 |
|
|
11 167,90 |
23 598,02 |
|
10.11 |
2 609,30 |
|
10 886,40 |
13 475,70 |
20,00 |
|
10.11.1 |
2 609,30 |
|
10 886,40 |
13 475,70 |
20,00 |
|
19 |
|
|
28 777 734,81 |
28 777 734,81 |
|
|
19.02 |
|
|
163 621,89 |
163 621,89 |
|
|
19.03 |
|
|
24 622 292,53 |
24 622 292,53 |
|
|
19.04 |
|
|
3 991 820,39 |
3 991 820,39 |
|
|
20 |
|
|
107 843 919,63 |
103 843 919,63 |
4 000 000,00 |
|
20.01 |
|
|
107 843 919,63 |
103 843 919,63 |
4 000 000,00 |
|
23 |
|
|
170 353 185,27 |
168 053 185,27 |
2 300 000,00 |
|
26 |
|
|
21 036 768,56 |
21 036 768,56 |
|
|
43 |
139 268 792,44 |
|
232 295 596,24 |
234 708 123,98 |
136 856 264,70 |
|
50 |
797,29 |
|
122 739 843,12 |
122 740 240,63 |
399,78 |
|
50.01 |
797,29 |
|
122 739 843,12 |
122 740 240,63 |
399,78 |
|
51 |
16 219,99 |
|
210 018 605,63 |
208 720 640,68 |
1 314 184,94 |
|
58 |
3 436 552,00 |
|
107 751 090,00 |
96 903 673,06 |
14 283 968,94 |
|
58.03 |
3 436 552,00 |
|
107 751 090,00 |
96 903 673,06 |
14 283 968,94 |
|
60 |
|
103 302 896,81 |
196 967 579,00 |
238 327 952,60 |
|
144 663 270,41 |
60.01 |
|
105 585 092,92 |
156 146 702,60 |
197 110 879,14 |
|
146 549 269,46 |
60.02 |
2 282 196,11 |
|
40 820 876,40 |
41 217 073,46 |
1 885 999,05 |
|
62 |
7 363 200,40 |
|
295 313 700,08 |
284 289 123,57 |
18 387 776,91 |
|
62.01 |
10 264 536,28 |
|
211 670 649,72 |
202 812 446,02 |
19 122 739,98 |
|
62.02 |
|
2 901 335,88 |
83 643 050,36 |
81 476 677,55 |
|
734 963,07 |
66 |
|
69 434 900,00 |
4 865 900,00 |
13 903 252,00 |
|
78 472 252,00 |
66.03 |
|
69 434 900,00 |
4 865 900,00 |
13 903 252,00 |
|
78 472 252,00 |
68 |
|
5 622 060,30 |
43 642 679,73 |
42 062 995,44 |
|
4 042 376,01 |
68.01 |
|
2 787 704,00 |
4 401 635,43 |
3 811 072,43 |
|
2 197 141,00 |
68.02 |
|
2 259 314,73 |
35 444 603,74 |
34 722 763,17 |
|
1 537 474,16 |
68.04 |
123 595,03 |
|
1 978 241,84 |
1 772 163,68 |
329 673,19 |
|
68.04.1 |
123 595,18 |
|
362 032,23 |
155 954,05 |
329 673,36 |
|
68.04.2 |
|
0,15 |
1 616 209,61 |
1 616 209,63 |
|
0,17 |
68.07 |
|
2 799,00 |
12 656,76 |
12 647,76 |
|
2 790,00 |
68.08 |
|
198 504,00 |
819 619,55 |
787 622,55 |
|
166 507,00 |
68.10 |
|
497 333,60 |
985 922,41 |
956 725,85 |
|
468 137,04 |
68.10.1 |
|
472 131,00 |
566 930,46 |
546 198,46 |
|
451 399,00 |
68.10.2 |
|
20 009,00 |
170 551,73 |
157 181,33 |
|
6 638,60 |
68.10.6 |
|
5 193,60 |
68 010,98 |
72 916,82 |
|
10 099,44 |
68.10.7 |
|
|
180 429,24 |
180 429,24 |
|
|
69 |
|
2 486 590,42 |
10 251 185,32 |
8 462 069,95 |
|
697 475,05 |
69.01 |
|
89 429,55 |
1 339 011,66 |
1 242 274,68 |
7 307,43 |
|
69.02 |
|
1 589 412,23 |
6 598 987,16 |
5 479 205,33 |
|
469 630,40 |
69.02.1 |
|
1 196 675,90 |
5 381 181,02 |
4 607 582,72 |
|
423 077,60 |
69.02.2 |
|
425 304,69 |
1 203 738,49 |
860 801,64 |
|
82 367,84 |
69.02.5 |
|
|
3 366,09 |
3 658,09 |
|
292,00 |
69.02.6 |
|
|
6 549,16 |
7 131,16 |
|
582,00 |
69.02.9 |
32 568,36 |
|
4 152,40 |
31,72 |
36 689,04 |
|
69.03 |
|
728 250,96 |
1 806 360,98 |
1 283 781,72 |
|
205 671,70 |
69.03.1 |
|
730 238,71 |
1 804 542,11 |
1 279 975,10 |
|
205 671,70 |
69.03.2 |
1 987,75 |
|
1 818,87 |
3 806,62 |
|
|
69.04 |
1 814,66 |
|
|
|
1 814,66 |
|
69.05 |
|
|
96 000,00 |
96 000,00 |
|
|
69.05.1 |
|
|
48 000,00 |
48 000,00 |
|
|
69.05.2 |
|
|
48 000,00 |
48 000,00 |
|
|
69.11 |
|
81 312,34 |
410 825,52 |
360 808,22 |
|
31 295,04 |
70 |
|
1 354 649,63 |
24 167 532,40 |
24 509 046,31 |
|
1 696 163,54 |
71 |
|
|
4 565 794,02 |
4 565 793,98 |
0,04 |
|
71.01 |
|
|
4 565 794,02 |
4 565 793,98 |
0,04 |
|
73 |
329 685,18 |
|
472 252,42 |
801 937,60 |
|
|
73.01 |
329 685,18 |
|
472 252,42 |
801 937,60 |
|
|
76 |
3 284 955,06 |
|
3 283 711,22 |
3 582 774,80 |
2 985 891,48 |
|
76.03 |
|
|
35 260,15 |
|
35 260,15 |
|
76.05 |
7 500,00 |
|
40 004,00 |
47 504,00 |
|
|
76.06 |
2 854 980,00 |
|
|
|
2 854 980,00 |
|
76.09 |
|
|
308 042,55 |
308 042,55 |
|
|
76.41 |
|
20 101,60 |
224 254,08 |
220 614,15 |
|
16 461,67 |
76.AB |
442 576,66 |
|
2 676 150,44 |
3 006 614,10 |
112 113,00 |
|
77 |
|
29 665,66 |
18 242,03 |
13 057,83 |
|
24 481,46 |
80 |
|
38 343,00 |
|
|
|
38 343,00 |
80.01 |
|
38 343,00 |
|
|
|
38 343,00 |
83 |
|
23 749 082,03 |
|
|
|
23 749 082,03 |
84 |
|
9 140 575,82 |
1 367 931,54 |
|
|
7 772 644,28 |
84.01 |
|
9 681 706,98 |
|
|
|
9 681 706,98 |
84.02 |
541 131,16 |
|
1 367 931,54 |
|
1 909 062,70 |
|
90 |
|
|
618 076 473,12 |
618 076 473,12 |
|
|
90.01 |
|
|
200 634 494,28 |
200 634 494,28 |
|
|
90.01.1 |
|
|
200 634 494,28 |
200 634 494,28 |
|
|
90.02 |
|
|
175 428 206,24 |
175 428 206,24 |
|
|
90.02.1 |
|
|
175 428 206,24 |
175 428 206,24 |
|
|
90.03 |
|
|
30 605 261,62 |
30 605 261,62 |
|
|
90.09 |
|
|
211 408 510,98 |
211 408 510,98 |
|
|
91 |
|
|
29 159 779,60 |
29 159 779,60 |
|
|
91.01 |
|
|
11 598 401,70 |
11 598 401,70 |
|
|
91.02 |
|
|
5 851 142,47 |
5 851 142,47 |
|
|
91.09 |
|
|
11 710 235,43 |
11 710 235,43 |
|
|
99 |
|
|
16 197 347,65 |
16 197 347,65 |
|
|
99.01 |
|
|
13 762 870,37 |
13 762 870,37 |
|
|
99.01.1 |
|
|
13 762 870,37 |
13 762 870,37 |
|
|
99.02 |
|
|
2 434 477,28 |
2 434 477,28 |
|
|
99.02.1 |
|
|
1 230 332,99 |
1 230 332,99 |
|
|
99.02.2 |
|
|
1 160 802,75 |
1 160 802,75 |
|
|
99.02.3 |
|
|
43 341,54 |
43 341,54 |
|
|
Итого |
257 002 168,24 |
257 002 168,24 |
2 614 511 787,12 |
2 614 511 787,12 |
308 531 081,62 |
308 531 081,62 |
2. По данным журнала хозяйственных операций заполнить отчет о финансовых результатах организации за 2015 г.
Журнал хозяйственных операций
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Дт |
Кт |
|
|
Отражена выручка от продажи готовой продукции |
1 826 000 |
|
|
|
|
Отражена сумма НДС в составе выручки |
|
|
|
|
|
Списана себестоимость проданной готовой продукции |
820 000 |
|
|
|
|
Списаны на себестоимость продаж управленческие расходы |
23 000 |
|
|
|
|
Отражена прибыль от продажи готовой продукции |
|
|
|
|
|
Начислены проценты по краткосрочному кредиту банка |
45 000 |
|
|
|
|
Начислены проценты по предоставленному займу |
6 000 |
|
|
|
|
Начислен налог на имущество организаций |
32 000 |
|
|
|
|
Начислена амортизация по сданным в аренду помещениям |
17 000 |
|
|
|
|
Начислены проценты по долгосрочному кредиту банка |
36 000 |
|
|
|
|
Отражена выручка от сдачи имущества в аренду |
15 000 |
|
|
|
|
Начислен НДС с арендной платы |
|
|
|
|
|
Отражен доход от погашения (продажи) векселя |
80 000 |
|
|
|
|
Списана балансовая стоимость погашенного векселя |
95 000 |
|
|
|
|
Списана недостача готовой продукции при отсутствии виновных лиц |
31 000 |
|
|
|
|
Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание |
19 000 |
|
|
|
|
Отражен финансовый результат от осуществления прочей деятельности |
|
|
|
|
|
Начислен налог на прибыль |
|
|
|
|
|
Отражена чистая прибыль отчетного года |
|
|
|