Задача №1
1. По данным оборотно-сальдовой ведомости составить бухгалтерский баланс организации за 2015г. и 2014 г.
ООО "АБС"
Оборотно-сальдовая ведомость за 2015 г.
Счет |
Сальдо на начало периода |
Обороты за период |
Сальдо на конец периода |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
01 |
76 546 549,47 |
|
4 741 557,38 |
2 514 977,08 |
78 773 129,77 |
|
01.01 |
76 546 549,47 |
|
3 484 068,84 |
1 257 488,54 |
78 773 129,77 |
|
01.09 |
|
|
1 257 488,54 |
1 257 488,54 |
|
|
02 |
|
30 262 653,54 |
173 925,90 |
6 053 739,13 |
|
36 142 466,77 |
02.01 |
|
30 262 653,54 |
173 925,90 |
6 053 739,13 |
|
36 142 466,77 |
08 |
2 772 101.49 |
|
4 498 752,57 |
3 484 068,84 |
3 786 785,22 |
|
08.01 |
|
|
579 710,91 |
61 016,91 |
518 694,00 |
|
08.03 |
1 859 071,49 |
|
1 956 390,19 |
1 535 660,46 |
2 279 801,22 |
|
08.04 |
913 030,00 |
|
1 962 651,47 |
1 887 391,47 |
988 290,00 |
|
09 |
551 061,16 |
|
263 246,48 |
798 793,55 |
15 514,09 |
|
10 |
16 337 239,87 |
|
275 567 515,30 |
273 767 262,40 |
18 137 492,77 |
|
10.01 |
16 321 003,19 |
|
274 031 575,50 |
272 313 086,40 |
18 039 492,29 |
|
10.03 |
|
|
560 449,38 |
560 154,38 |
295,00 |
|
10.05 |
|
|
574 174,95 |
526 254,95 |
47 920,00 |
|
10.10 |
3 290,42 |
|
226 570,00 |
187 862,72 |
41 997,70 |
|
10.11 |
12 946,26 |
|
174 745,47 |
179 903,95 |
7 787,78 |
|
10.11.1 |
12 946,26 |
|
174 745,47 |
179 903,95 |
7 787,78 |
|
19 |
25 547,39 |
|
20 516 767,42 |
20 542 314,81 |
|
|
19.01 |
25 547,39 |
|
128 704,41 |
154 251,80 |
|
|
19.03 |
|
|
16 549 434,22 |
16 549 434,22 |
|
|
19.04 |
|
|
3 838 102,98 |
3 838 102,98 |
|
|
19.08 |
|
|
525,81 |
525,81 |
|
|
20 |
|
|
86 282 591,26 |
85 482 591,26 |
800 000,00 |
|
20.01 |
|
|
86 282 591,26 |
85 482 591,26 |
800 000,00 |
|
23 |
|
|
141 564 354,05 |
139 064 354,05 |
2 500 000,00 |
|
26 |
|
|
19 404 588,89 |
19 404 588,89 |
|
|
41 |
78 362 028,71 |
|
179 351 593,56 |
150 172 963,40 |
107 540 658,87 |
|
50 |
83,51 |
|
112 906 298,42 |
112 905 375,86 |
1 006,07 |
|
50.01 |
83,51 |
|
112 906 298,42 |
112 905 375,86 |
1 006,07 |
|
51 |
11 697,33 |
196 927 311,83 |
196 865 964,72 |
73 044,44 |
|
|
58 |
311 000,00 |
|
67 905 525,00 |
67 902 525,00 |
314 000,00 |
|
58.03 |
311 000,00 |
|
67 905 525,00 |
67 902 525,00 |
314 000,00 |
|
60 |
|
103 573 386,31 |
193 874 540,70 |
197 961 824,02 |
|
107 660 669,63 |
60.01 |
|
105 399 895,38 |
151 968 916,44 |
155 178 698,81 |
|
108 609 677,75 |
60.02 |
1 826 509,07 |
|
41 905 624,26 |
42 783 125,21 |
949 008,12 |
|
62 |
4 637 146,70 |
|
290 696 025,19 |
292 222 039,75 |
3 111 132,14 |
|
62.01 |
5 515 661,96 |
|
172 955 095,23 |
174 162 392,32 |
4 308 364,87 |
|
62.02 |
|
878 515,26 |
117 240 929,96 |
118 059 647,43 |
|
1 697 232,73 |
62.03 |
|
|
500 000,00 |
|
500 000,00 |
|
66 |
|
10 964 900,00 |
4 030 000,00 |
26 500 000,00 |
|
33 434 900,00 |
66.03 |
|
10 964 900,00 |
4 030 000,00 |
26 500 000,00 |
|
33 434 900,00 |
68 |
|
2 982 693,45 |
32 385 050,13 |
35 910 252,81 |
|
6 507 896,13 |
68.01 |
|
512 882,00 |
1 752 215,89 |
3 601 552,89 |
|
2 362 219,00 |
68.02 |
|
844 462,55 |
27 327 034,30 |
28 877 060,79 |
|
2 394 489,04 |
68.04 |
|
151 695,00 |
1 401 243,52 |
1 316 360,86 |
|
66 812,34 |
68.04.1 |
|
151 695,00 |
226 947,69 |
142 064,96 |
|
66 812,27 |
68.04.2 |
|
|
1 174 295,83 |
1 174 295,90 |
|
0,07 |
68.07 |
|
1 999,00 |
13 008,94 |
11 009,94 |
|
|
68.08 |
|
1 253 203,63 |
1 038 899,04 |
986 536,71 |
|
1 200 841,30 |
68.08 |
|
243 778,00 |
1 000 146,35 |
986 535,35 |
|
230 167,00 |
68.18 |
|
1 009 425,63 |
38 752,69 |
1,36 |
|
970 674,30 |
68.10 |
|
218 451,27 |
852 648,44 |
1 117 731,62 |
|
483 534,45 |
68.10.1 |
39 812,68 |
|
485 703,81 |
970 488,01 |
|
444 971,52 |
68.10.2 |
|
50 204,00 |
104 380,88 |
89 479,88 |
|
35 303,00 |
68.10.4 |
|
191 400,00 |
191 400,00 |
|
|
|
68.10.5 |
|
15 107,40 |
53 860,09 |
38 752,69 |
|
|
68.10.6 |
|
1 552,55 |
7 303,66 |
9 011,04 |
|
3 259,93 |
68.10.7 |
|
|
10 000,00 |
10 000,00 |
|
|
69 |
|
1 327 111,71 |
10 261 998,53 |
10 272 047,80 |
|
1 337 160,98 |
69.01 |
35 251,38 |
|
946 748,04 |
977 803,93 |
4 195,49 |
|
69.02 |
|
1 257 811,60 |
7 737 419,84 |
7 375 654,11 |
|
896 045,87 |
69.02.1 |
|
373 786,63 |
5 946 825,93 |
6 353 776,01 |
|
780 736,71 |
69.02.2 |
|
75 042,97 |
981 611,91 |
1 021 878,10 |
|
115 309,16 |
69.02.9 |
|
808 982,00 |
808 982,00 |
|
|
|
69.03 |
|
70 460,03 |
1 024 919,14 |
1 442 699,70 |
|
488 240,59 |
69.03.1 |
|
24 311,22 |
492 304,93 |
876 398,05 |
|
408 404,34 |
69.03.2 |
|
46 148,81 |
532 614,21 |
566 301,65 |
|
79 836,25 |
69.04 |
1 814,66 |
|
|
|
1 814,66 |
|
69.05 |
|
|
48 000,00 |
48 000,00 |
|
|
69.05.1 |
|
|
48 000,00 |
48 000,00 |
|
|
69.11 |
|
35 906,12 |
504 911,51 |
427 890,06 |
41 115,33 |
|
70 |
|
1 558 590,09 |
29 824 894,15 |
28 992 692,85 |
|
726 388,79 |
71 |
|
569,00 |
5 811 468,97 |
5 809 518,15 |
1 381,82 |
|
71.01 |
|
569,00 |
5 811 468,97 |
5 809 518,15 |
1 381,82 |
|
73 |
|
|
343 147,42 |
343 147,42 |
|
|
73.03 |
|
|
343 147,42 |
343 147,42 |
|
|
76 |
2 971 449,97 |
|
3 367 991,27 |
3 710 329,74 |
2 629 111,50 |
|
76.05 |
7 500,00 |
|
268 045,70 |
748 739,70 |
|
473 194,00 |
76.06 |
2 854 980,00 |
|
|
|
2 854 980,00 |
|
76.09 |
|
|
345 046,00 |
345 046,00 |
|
|
76.41 |
|
25 040,82 |
289 171,14 |
275 704,73 |
|
11 574,41 |
76.AB |
134 010,79 |
|
2 465 728,43 |
2 340 839,31 |
258 899,91 |
|
77 |
|
25 272,63 |
9 180,88 |
12 861,28 |
|
28 953,03 |
80 |
|
38 343,00 |
|
|
|
38 343,00 |
80.01 |
|
38 343,00 |
|
|
|
38 343,00 |
83 |
|
23 749 082,03 |
|
|
|
23 749 082,03 |
83.02 |
|
23 749 082,03 |
|
|
|
23 749 082,03 |
84 |
|
8 047 221,41 |
541 131,16 |
551 306,08 |
|
8 057 396,33 |
84.01 |
|
8 047 221,41 |
|
551 306,08 |
|
8 598 527,49 |
84.02 |
|
|
541 131,16 |
|
541 131,16 |
|
86 |
|
|
4 950,00 |
4 950,00 |
|
|
86.01 |
|
|
4 950,00 |
4 950,00 |
|
|
90 |
|
|
459 105 170,49 |
459 105 170,49 |
|
|
90.01 |
|
|
153 661 706,54 |
153 661 706,54 |
|
|
90.01.1 |
|
|
153 661 706,54 |
153 661 706,54 |
|
|
90.02 |
|
|
126 405 244,95 |
126 405 244,95 |
|
|
90.02.1 |
|
|
126 405 244,95 |
126 405 244,95 |
|
|
90.03 |
|
|
23 439 921,39 |
23 439 921,39 |
|
|
90.09 |
|
|
155 598 297,61 |
155 598 297,61 |
|
|
91 |
|
|
66 853 140,72 |
66 853 140,72 |
|
|
91.01 |
|
|
20 325 877,51 |
20 325 877,51 |
|
|
91.02 |
|
|
23 007 754,47 |
23 007 754,47 |
|
|
91.09 |
|
|
23 519 508,74 |
23 519 508,74 |
|
|
97 |
3 917,57 |
|
|
3 917,57 |
|
|
97.21 |
3 917,57 |
|
|
3 917,57 |
|
|
99 |
|
|
8 452 422,54 |
8 452 422,54 |
|
|
99.01 |
|
|
6 907 719,77 |
6 907 719,77 |
|
|
99.01.1 |
|
|
6 907 719,77 |
6 907 719,77 |
|
|
99.02 |
|
|
1 544 702,77 |
1 544 702,77 |
|
|
99.02.1 |
|
|
779 148,50 |
779 148,50 |
|
|
99.02.2 |
|
|
552 215,85 |
552 215,85 |
|
|
99.02.3 |
|
|
213 338,42 |
213 338,42 |
|
|
Итого |
182 529 823,17 |
182 529 823,17 |
2 215 665 140,21 |
2 215 665 140,21 |
217 683 256,69 |
217 683 256,69 |
2. По данным журнала хозяйственных операций заполнить отчет о финансовых результатах организации за 2015 г.
Журнал хозяйственных операций
|
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Дт |
Кт |
|
|
Отражена выручка от продажи готовой продукции |
2 563 000 |
|
|
|
|
Отражена сумма НДС в составе выручки |
|
|
|
|
|
Списана себестоимость проданной готовой продукции |
740 000 |
|
|
|
|
Включены расходы на упаковку в себестоимость продукции |
45 000 |
|
|
|
|
Отражена прибыль от продажи готовой продукции |
|
|
|
|
|
Начислены проценты по краткосрочному кредиту банка |
13 000 |
|
|
|
|
Начислены проценты по предоставленному займу |
16 000 |
|
|
|
|
Начислен налог на имущество организаций |
15 000 |
|
|
|
|
Начислена амортизация по сданным в аренду помещениям |
7 000 |
|
|
|
|
Начислены проценты по долгосрочному кредиту банка |
19 000 |
|
|
|
|
Отражена выручка от сдачи имущества в аренду |
75 000 |
|
|
|
|
Начислен НДС с арендной платы |
|
|
|
|
|
Отражен доход от погашения (продажи) векселя |
140 000 |
|
|
|
|
Списана балансовая стоимость погашенного векселя |
100 000 |
|
|
|
|
Списана недостача готовой продукции при отсутствии виновных лиц |
20 000 |
|
|
|
|
Начислено банку за расчетно-кассовое обслуживание |
25 000 |
|
|
|
|
Отражен финансовый результат от осуществления прочей деятельности |
|
|
|
|
|
Начислен налог на прибыль |
|
|
|
|
|
Отражена чистая прибыль отчетного года |
|
|
|