- •080502.65 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)» специализации «Оценка собственности»
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Анализ финансового состояния коммерческого банка
- •1.1. Характеристика объекта исследования
- •Общая характеристика коммерческого банка
- •1.2. Анализ финансового состояния
- •Сравнительный аналитический баланс фкб « » в г. Волгограде
- •1.1.1. Анализ доходов
- •Анализ процентных доходов банка
- •Анализ непроцентных доходов
- •Структура доходов за n-2 - n годы
- •1.1.2. Анализ расходов
- •Структура доходов и расходов
- •2.2.3. Анализ прибыли
- •Анализ динамики прибыли банка
- •2.2.4. Анализ рентабельности
- •Динамика показателя доходности капитала
- •Динамика показателя прибыльности активов
- •Динамика показателя «мультипликатор капитала»
- •Динамика показателя «маржа прибыли»
- •Динамика показателя использования активов
- •Обобщающая динамика показателей рентабельности
- •Расчет и динамика показателей эффективности проведения пассивных операций
- •Расчет и динамика показателя «чистая процентная маржа»
- •2.2.5. Анализ качества активов
- •Динамика показателя «Суммарная величина активов, взвешенных по риску/Общий капитал»
- •2.2.6. Анализ ликвидности
- •Расчет показателей ликвидности
- •Нормативы достаточности капитала и ликвидности цб4
- •2. Оценка рыночной стоимости фкб «_____» с использованием затратного подхода
- •Оценка рыночной стоимости активов
- •Амортизация нематериальных активов
- •Корректировка обязательств банка с учетом добавленной стоимости8
- •Заключение
- •Список литературы
- •400074, Г. Волгоград, ул. Академическая, 1
Динамика показателя «мультипликатор капитала»
Наименование показателя
|
Период |
||
Год n-2 |
Год n-1 |
Год n |
|
Активы (руб.) |
|
|
|
Капитал (руб.) |
|
|
|
Кcap |
|
|
|
Величина банковского мультипликатора может быть определена и как разница между денежными средствами, находящимися в обороте на конец и начало года. Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала и показывает, каким источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе – использованию заемных средств или наращиванию акционерного капитала.
В числе обобщающих показателей рентабельности банка находится и показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающая удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов (Д):
Кd =П/Д (7)
Таблица 1.16.
Динамика показателя «маржа прибыли»
Наименование показателя
|
Период |
||
Год n-2 |
Год n-1 |
Год n |
|
Чистая прибыль (руб.) |
|
|
|
Доходы банка (руб.) |
|
|
|
Кd |
|
|
|
Повышение данного показателя свидетельствует об уменьшении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого – увеличении доли прибыли в доходах.
Коэффициент использования активов (Кa) характеризует степень отдачи активов, т.е. эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле:
Кa=Д/А (8)
Таблица 1.17.
Динамика показателя использования активов
Наименование показателя
|
Период |
||
Год n-2 |
Год n-1 |
Год n |
|
Доходы банка (руб.) |
|
|
|
Активы (руб.) |
|
|
|
Ка |
|
|
|
Снижение средней доходности активов зависит от их перераспределения в пользу наименее доходных финансовых инструментов, но менее рисковых.
Рассмотрение значений вышеперечисленных показателей позволяет аналитику «моментально» оценить значимость практически каждого из основных компонентов деятельности банка и выяснить, какие параметры банковской деятельности в наибольшей степени повлияли на его прибыльность. Показатель Кp показывает эффективность работы активов. Соотношение общей массы активов к получаемой банком прибыли составляет ____. Что еще раз подтверждает проблемы (или их отсутствие) с качеством управления активными операциями в банке. Эффективность работы активов (например) довольно низкая, т.к. наблюдается рост валюты баланса на __%, и снижение прибыли на ___%. Т.е. довольно большой рост общей суммы активов баланса, за счет доходообразующих активов (за счет кредитного портфеля), не принес банку ожидаемой прибыли.
Таблица 1.18.