- •080502.65 «Экономика и управление на предприятии (по отраслям)» специализации «Оценка собственности»
- •Оглавление
- •Введение
- •1. Анализ финансового состояния коммерческого банка
- •1.1. Характеристика объекта исследования
- •Общая характеристика коммерческого банка
- •1.2. Анализ финансового состояния
- •Сравнительный аналитический баланс фкб « » в г. Волгограде
- •1.1.1. Анализ доходов
- •Анализ процентных доходов банка
- •Анализ непроцентных доходов
- •Структура доходов за n-2 - n годы
- •1.1.2. Анализ расходов
- •Структура доходов и расходов
- •2.2.3. Анализ прибыли
- •Анализ динамики прибыли банка
- •2.2.4. Анализ рентабельности
- •Динамика показателя доходности капитала
- •Динамика показателя прибыльности активов
- •Динамика показателя «мультипликатор капитала»
- •Динамика показателя «маржа прибыли»
- •Динамика показателя использования активов
- •Обобщающая динамика показателей рентабельности
- •Расчет и динамика показателей эффективности проведения пассивных операций
- •Расчет и динамика показателя «чистая процентная маржа»
- •2.2.5. Анализ качества активов
- •Динамика показателя «Суммарная величина активов, взвешенных по риску/Общий капитал»
- •2.2.6. Анализ ликвидности
- •Расчет показателей ликвидности
- •Нормативы достаточности капитала и ликвидности цб4
- •2. Оценка рыночной стоимости фкб «_____» с использованием затратного подхода
- •Оценка рыночной стоимости активов
- •Амортизация нематериальных активов
- •Корректировка обязательств банка с учетом добавленной стоимости8
- •Заключение
- •Список литературы
- •400074, Г. Волгоград, ул. Академическая, 1
Динамика показателя «Суммарная величина активов, взвешенных по риску/Общий капитал»
Период |
Н1 |
Год n-2 |
|
Год n-1 |
|
Год n |
|
Тенденция (возможно) является положительной (это должно быть видно из построенного графика).
2.2.6. Анализ ликвидности
Ликвидность банка определяется степенью соответствия объемов и сроков привлечения и размещения средств. Необходимость поддержания ликвидного уровня средств вызвана тем, что поступление наличности от реализации активов банка редко совпадает по срокам с количеством наличности, требуемой для покрытия задолженности. Сам термин «ликвидность» (от латинского- текучий, жидкий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения ценностей в денежные средства»3. Ликвидность активов является одной из важнейших характеристик их качества. По мере способности активов обращаться в наличность их подразделяют на высоколиквидные, ликвидные, активы долгосрочной ликвидности, неликвидные активы. В практике отечественных банков высоколиквидные активы (мгновенной ликвидности) состоят из наличности и приравненных к ней средств; средств на счетах в Центральном банке; средств на корсчетах у банков-нерезидентов развитых стран. Данные активы при необходимости могут быть немедленно изъяты из оборота банка.
К ликвидным активам относят, кроме высоколиквидных, все кредиты, выданные в банком в рублях и иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в течение ближайших 30 дней (дебиторская задолженность, суммы переплат, подлежащие возврату кредитной организации на отчетную дату из фонда обязательных резервов). Активы долгосрочной ликвидности представляют собой все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной валюте; средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств; размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком погашения свыше года; а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком действия свыше года. Неликвидными являются: просроченные кредиты, сомнительные к возврату долги; здания, сооружения банка; некотируемые ценные бумаги; инвестиции в недвижимость.
Таблица 1.24.
Расчет показателей ликвидности
Показатель |
Период |
||
Год n-2 |
Год n-2 |
Год n-2 |
|
Высоколиквидные активы |
|
|
|
Ликвидные активы |
|
|
|
Активы долгосрочной ликвидности |
|
|
|
Неликвидные активы |
|
|
|
Итого активы |
|
|
|
Обязательства до востребования |
|
|
|
Обязательства до 30 дней |
|
|
|
Полученные кредиты и депозиты больше года и собственные средства |
|
|
|
Собственные средства (СК) |
|
|
|
Обязательные резервы |
|
|
|
Итого обязательства |
|
|
|
Норматив мгновенной ликвидности |
|
|
|
Норматив текущей ликвидности |
|
|
|
Норматив долгосрочной ликвидности |
|
|
|
При проведении анализа финансового состояния исследуемого банка учащиеся самостоятельно проводят перегруппировку структуры баланса по табл. 1.24, и на основании полученных данных рассчитывают коэффициенты ликвидности.
Таблица 1.25.