Задание №1
Фирма закупает 3 000 ед. сырья по 10 тыс. руб. (в т.ч. НДС 18%) за каждую единицу по прайс-листу. Поставщик предлагает оптовую скидку равную 5%. Какова стоимость закупаемого сырья?
Задание №2
На фирме используется 400 ед. материала в месяц. Стоимость каждого заказа равна 200 тыс. руб., стоимость хранения каждой единицы материала – 10 тыс. руб. Определить:
1. Размер оптимального заказа.
2. Сколько заказов следует делать в месяц.
3. Как часто необходимо делать каждый заказ.
Задание №3
Магазин продает в среднем в месяц 150 единиц товара. Каждый размещаемый заказ (заказанное одновременно количество товара) составляет 300 ед. товара. Стоимость каждой единицы продаваемого товара равна 5 тыс. руб. (в т.ч. НДС 10%). Стоимость одного заказа – 800 тыс. руб. Стоимость хранения – 10% от капиталовложений в запасы. Уровень процентной ставки составляет 20%.
Определить:
1. Годовые капиталовложения в запасы.
2. Годовую стоимость заказа.
3. Годовую стоимость капиталовложений в хранение запасов.
4. Альтернативную стоимость капиталовложений.
5. Годовые финансовые результаты деятельности.
Задание №4
Необходимо:
1. Рассчитать собственные оборотные средства.
2. Вычислить текущие финансовые потребности.
3. Определить потенциальный дефицит/излишек денежных средств.
4. Если будет выявлен дефицит – рассчитать сумму необходимого краткосрочного кредита.
Исходные данные:
Годовой баланс предприятия (тыс. руб.)
Наименование показателя |
Сумма |
Наименование показателя |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
Основные средства |
3 500 |
Собственные средства |
2 000 |
Запасы сырья |
400 |
Резервы |
1 000 |
Незавершенное производство |
200 |
Долгосрочная задолженность |
2 000 |
Запасы готовой продукции |
600 |
Краткосрочная банковская задолженность |
1 000 |
Дебиторская задолженность |
1 800 |
Кредиторская задолженность |
1 200
|
Денежные средства |
200 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
200 |
|
|
Другие текущие активы |
300 |
|
|
БАЛАНС |
7 200 |
БАЛАНС |
7 200 |
Задание №5
Определить чистый оборотный капитал фирмы.
Исходные данные:
Баланс фирмы (тыс. руб.)
Наименование показателя |
Сумма |
Наименование показателя |
Сумма |
1 |
2 |
3 |
4 |
АКТИВ |
|
ПАССИВ |
|
Денежные средства |
30 |
Кредиторская задолженность |
30 |
Дебиторская задолженность |
60 |
Задолженность по оплате труда |
20 |
ТМЗ |
100 |
Налоги, подлежащие уплате в бюджет |
60 |
Внеоборотные активы |
810 |
Долгосрочные кредиты |
260 |
|
|
Уставный капитал |
470 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
160 |
БАЛАНС |
1 000 |
БАЛАНС |
1 000 |
Задание №6
Себестоимость продукции составляет 60% от цены реализации. Счета оплачиваются в среднем через 15 дней после продажи. Ежемесячные продажи составляют 150 тыс. рублей.
Необходимо определить вложения в счета дебиторов.
Задание №7
Фирма имеет дебиторскую задолженность в размере 400 тыс. руб. Себестоимость составляет в среднем 50% от цены реализации. Затраты на материально-товарные запасы – 25% от цены реализации. Комиссионные при продаже составляют 7% от продаж.
Необходимо рассчитать средние вложения в счета дебиторов.
Задание №8
Продажи в кредит в компании составляют 500 тыс. руб. Период поступления денег – 90 дней. Себестоимость составляет 50% от цены реализации.
Необходимо определить средние вложения в дебиторскую задолженность.
Задание №9
Компания рассматривает вопрос об увеличении отсрочки платежа на 1.5 месяца. В этом случае ожидается следующий результат:
- продажа возрастет на 25%;
- потери из-за безнадежных долгов ожидаются в размере 4% от увеличения продаж.
Сумма процентов по коммерческому кредиту составляет 48 млн. руб.
Необходимо определить стоит ли реализовывать данную политику коммерческого кредита?
Исходные данные:
Цена изделия - 100 тыс. руб./шт.
Средние переменные затраты на изделие - 50 тыс. руб./шт.
Средние постоянные затраты на изделие - 10 тыс. руб./шт.
Ежегодная продажа в кредит - 400 000 изделий
5. Период погашения дебиторской задолженности - 0,5 месяца
6. Уровень рентабельности - 19 %