- •1. Цель, задачи и объекты ну.
- •2. Характеристика методических приемов ну.
- •3. Принципы ну.
- •4. Общая характеристика элементов ну.
- •5. Нормативное регулирование ну.
- •6. Концепция параллельного ведения бу и ну.
- •7. Концепция совмещенного ведения бу и ну
- •8. Возможности применения модели ну на основе корректировки данных бу.
- •9. Понятие учетной политики для целей налогообложения, порядок ее формирования и изменения.
- •10. Понятие налоговой отчетности и ее нормативное регулирование
- •11. Сущность налогового аудита как сопутствующей аудиту услуги
- •13. Установленный порядок внесения изменений в налоговые декларации
- •14. Понятие налогового учета, его значение и взаимосвязь с бухгалтерским
- •15. Этапы налогового аудита
- •16. Планирование налогового аудита
- •17. Итоговые документы Налогового аудита
- •18. Источники информации аудиторской проверки расчетов по налогам и сборам.
- •20. Расчеты налоговой базы как регистры налогового учета и их назначение?
- •21. Порядок представления налоговых деклараций по ндс.
- •22. Порядок представления налоговых деклараций по налогу на прибыль и усн.
- •23. Налоговая отчетность по ндфл и порядок ее предоставления?
- •24. Налоговая отчетность по акцизам и порядок ее предоставления?
- •28. Требования к организации налогового учета акцизов.
- •29. Основные требования к организации налогового учета ндфл.
- •30. Основные требования к организации налогового учета усн.
- •1. Формировать систему ну ндс.
- •3. Заполнять книги покупок
- •Как составить дополнительный лист книги покупок
- •4. Заполнять книги продаж
- •Правила заполнения книги продаж
- •Дополнительный лист книги продаж
- •5. Документировать в налоговом учете акцизов
- •6. Документировать в налоговом учете ндс
- •7. Документирование в учете ндфл
- •8. Документирование в учете налога на прибыль
- •9. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по ндс
- •10. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по акцизам
- •11. Формировать налогообразующие показатели для заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль?
- •1. Содержанием учетной политики по ндс
- •2. Вопросами, регулируемыми учетной политикой при усн
- •3. Формирование учетной политики в цели налогообложения доходов от реализации
- •4. Формирование учетной политики в цели внереализационных доходов.
- •5. Формированием учетной политики для цели налогообложения в отношении расходов на производство и реализацию
- •6. Формированием учетной политики для цели налогообложения в отношении внереализационных расходов
- •7. Определением характера влияния хозяйственных операций на сумму ндс в бюджет?
- •8. Определением характера влияния хозяйственных операций на сумму акцизов в бюджет?
- •11. Характером изменения налоговой базы по ндфл под влиянием отдельных хозяйственных операций.
- •12. Определением характера влияния хозяйственных операций на налоговые вычеты по ндс и акцизам.
22. Порядок представления налоговых деклараций по налогу на прибыль и усн.
УСН:
Сроки представления налоговой декларации. сроки представления налоговой декларации по УСН:
по итогам налогового периода;
в случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой этим налогоплательщиком применялась УСН;
в случае утраты права на применение УСН.
Организации представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, - 1 апреля 2013 г. (31.03.2013 - воскресенье);
Индивидуальные предприниматели по месту жительства - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, - 30 апреля 2013 г.
Налоговая декларация представляется один раз в год по итогам налогового периода.
При этом появились новые сроки представления налоговой декларации:
для "упрощенцев", прекративших деятельность, в отношении которой применялась УСН, и подавших уведомление в соответствии со ст. 346. НК РФ, - не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, когда прекращена указанная предпринимательская деятельность;
для "упрощенцев", которые утратили право на применение УСН, - не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, когда на основании ст. 346.13 НК РФ утрачено право на применение УСН.
Налоговая декларация на налог на прибыль:
Декларация по налогу на прибыль представляется в налоговый орган на бумажном носителе либо в электронном виде вместе с документами, которые согласно НК РФ должны к ней прилагаться. В электронном виде декларацию нужно представлять:
- если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превышает 100 человек;
- если у вновь созданной организации (в том числе при реорганизации) численность работников превышает 100 человек;
- если организация признается крупнейшим налогоплательщиком.
В остальных случаях организация имеет право выбора, в каком виде представлять декларацию.
На бумажном носителе декларация может представляться лично, через представителя или направляться по почте с описью вложения, а в электронном виде она направляется по телекоммуникационным каналам связи (ст. 80 НК РФ).
Срок сдачи декларации: 28 число месяца следующего за прошедшим кварталом.
23. Налоговая отчетность по ндфл и порядок ее предоставления?
Документ, который служит для отчета по налогу на доходы физических лиц за 2014 год, называют часто "декларацией 3-НДФЛ 2014". Такие доходы могут быть натуральными или денежными.
Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого в России физические лица отчитываются по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Декларация заполняется при помощи специальной формы. Форму (бланк) 3-НДФЛ,
Декларация 3 НДФЛ, которая является сводом для основного налога, уплачиваемого предпринимателем в размере 13% от дохода. Налоговый период совпадает с отчетным и равняется календарному году. Подача документа производится по 30 апреля следующего года по окончании отчетного периода. В случае отсутствия деятельности подавать декларацию также необходимо. Обязательным является ведение книги доходов и расходов (ДиР). Убытки, полученные от деятельности, не переносятся на следующий налоговый период.
Декларация 4 НДФЛ, подача которой определяет предполагаемый доход будущего налогового периода предпринимателя, на основании которого ИФНС выставляет авансовые суммы налога со сроком уплаты 15 июля, 15 октября текущего года и 15 января следующего года отчетного периода. Полная окончательная уплата налога производится по 15 июля с учетом авансовых платежей, начисленных налоговой инспекцией.
Декларации о доходах (формы 3-НДФЛ и 4-НДФЛ) обязаны предоставлять физические лица при выполнении определенных условий не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
Однако есть два исключения:
при прекращении предпринимательской деятельности (частной практики) декларацию следует подать в течение пяти дней со дня прекращения такой деятельности;
при прекращении иностранным лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению согласно статьям 227, 228 НК РФ, и выезде его за пределы территории РФ декларацию следует подать не позднее, чем за один месяц до даты выезды за пределы территории РФ.