Информационные требования

Управляющий обязан:

• представлять отчетность и направлять уведомления в ЦБ РФ в соответствии с Постановлением ФКЦБ «Об отчетности акционерного инвестиционного фонда и отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда»⁴⁹¹. Представлять в фонд и уполномоченный федеральный орган отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений, а также о доходах от инвестирования в порядке и сроки, которые установлены договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений;

• раскрывать информацию о деятельности фонда в соответствии с гл. XII Закона об ИФ. В отношении НПФ данное требование направлено непосредственно на фонды, а не на управляющие компании фондов;

• иметь сайт в сети Интернет с электронным адресом, включающим доменное имя, права на которое принадлежат этой управляющей компании;

• направлять в ЦБ РФ уведомление об изменении состава совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов управляющей компании в течение пяти рабочих дней со дня наступления указанных событий. В отношении управляющей компании НПФ предусмотрено иное требование – раскрывать информацию о структуре и составе акционеров (участников);

• использовать документы в электронно-цифровой форме с электронной цифровой подписью при взаимодействии с регистратором АИФ, специализированным депозитарием, агентом по выдаче, обмену и погашению инвестиционных паев, а также с лицами, доверительное управление имуществом которых осуществляется на основании лицензии, за исключением приобретателей и владельцев инвестиционных паев. Данное требование распространяется и на управляющую компанию НПФ в части взаимодействия со специализированным депозитарием, фондом, уполномоченным федеральным органом исполнительной власти и ЦБ РФ;

• не допускать неправомерного использования инсайдерской информации.

Внутренний контроль

Управляющая компания АИФ и ПИФа обязана организовать внутренний контроль за соответствием своей деятельности требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, правилам доверительного управления ПИФом, иным договорам, заключенным управляющей компанией при осуществлении лицензируемой деятельности, а также учредительным документам и внутренним документам управляющей компании. Внутренний контроль осуществляется контролером либо службой внутреннего контроля.

Правила организации и осуществления внутреннего контроля утверждаются советом директоров, а при его отсутствии – общим собранием акционеров (участников) управляющей компании, и подлежат регистрации в ЦБ РФ⁴⁹².

В отношении негосударственных пенсионных фондов требование о внутреннем контроле направлено непосредственно на фонды, а не на управляющие компании фондов.

8.7. Договор с клиентом Договор доверительного управления (ду) с нпф

Ввиду того что собственное имущество НПФ подразделяется на:

• имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда;

• пенсионные резервы;

• пенсионные накопления,

представляется возможным определить три соответствующих типа договоров⁴⁹³.

Пенсионные резервы формируются в том числе за счет пенсионных взносов, уплачиваемых во исполнение пенсионного договора (соглашения между НПФ и вкладчиком фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику фонда негосударственную пенсию). Условия данного договора предусмотрены Законом о НПФ (однако договор может содержать и иные условия, не противоречащие законодательству России) и за исключением обычных договорных конструкций включают⁴⁹⁴:

• порядок и условия внесения пенсионных взносов;

• вид пенсионной схемы;

• пенсионные основания;

• порядок выплаты негосударственных пенсий.