45. Депозитарный учет

 Депозитарный учет (учет депозитарных операций) – учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах, включая их владельцев, места хранения и применяемых к ним депозитарных операций.

11.1. Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его клиентам (депонентам), не отражаются в основном бухгалтерском балансе депозитария. 11.2. К материалам депозитарного учета относятся:

поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;

учетные регистры депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации в депозитарии текущих значений реквизитов объектов депозитарного учета и действий депозитария по исполнению депозитарных операций;

выписки и отчеты - документы депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров депозитария.

11.6. Учет ценных бумаг клиентов (депонентов) в депозитарии может проводиться следующими способами:

открытый способ учета;

закрытый способ учета;

маркированный способ учета.

При открытом способе учета прав на ценные бумаги клиент (депонент) может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.

При закрытом способе учета прав на ценные бумаги депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения клиента (депонента) в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

При маркированном способе учета прав на ценные бумаги клиент (депонент), отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов.

11.7. Депозитарий вправе самостоятельно определить применяемые им способы учета прав на ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого депозитарием.

47. Договоры о ведении реестра владельцев ценных бумаг

В соответствии с российским законодательством эмитенты эмиссионных ценных бумаг в определенных случаях обязаны передать ведение реестра владельцев выпущенных ими эмиссионных ценных бумаг профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг, - специализированным регистраторам. В частности, в соответствии с п. 1 ст. 8 Закона «О рынке ценных бумаг» эмитент ценных бумаг обязан передать ведение реестра владельцев своих ценных бумаг специализированному регистратору, если число владельцев ценных бумаг превышает 500. В свою очередь, п. 3 ст. 44 Закона «Об акционерных обществах» установлено, что акционерное общество обязано передать ведение реестра владельцев ценных бумаг специализированному регистратору в том случае, когда число его акционеров превышает 50. Взаимоотношения эмитента ценных бумаг и специализированного регистратора строятся на договорной основе. Поэтому для юридического оформления своих отношений эмитент ценных бумаг и специализированный регистратор должны заключить между собой договор на ведение реестра владельцев ценных бумаг. При этом эмитент ценных бумаг вправе заключить такой договор только с одним специализированным регистратором, а специализированный регистратор может вести реестры владельцев ценных бумаг неограниченного числа эмитентов. Реестр всех выпусков ценных бумаг эмитента должен вестись одним специализированным регистратором.

Эмитент - организация или физическое лицо, которые выпускают (эмитируют0 ценные бумаги для развития и финансирования своей деятельности.

Деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг может осуществляться только юридическими лицами.

Реестр - совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам.

Регистратор - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности, или эмитент, осуществляющий самостоятельно ведение реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Трансфер - агент - юридическое лицо, выполняющее по договору с регистратором функции по приему от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче регистратору информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре, а также функции по приему от регистратора и передаче зарегистрированным лицам или их уполномоченным представителям информации и документов, полученных от регистратора.

 

В договоре на ведение реестра в отношении регистратора должны быть предусмотрены следующие условия:

осуществление ведения реестра по всем ценным бумагам эмитента;

оказание услуг, предусмотренных договором на ведение реестра, на основе принятой регистратором технологии учета и используемого им программного обеспечения;

выполнение операций, в установленные сроки;

предоставление на основании письменного запроса эмитента списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

предоставление на основании письменного запроса эмитента списка лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам;

обеспечение сохранности и конфиденциальности информации, содержащейся в реестре;

обеспечение сохранности реестра, включая все документы, на основании которых осуществлялись операции в реестре;

иные условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Федеральной комиссии или соглашением сторон.

В договоре на ведение реестра могут быть предусмотрены следующие дополнительные условия:

организация выплаты доходов по ценным бумагам;

организация и проведение общих собраний акционеров;

оказание консультационных услуг эмитенту в пределах полномочий регистратора.

По договору о ведении реестра регистратор обязуется регистрировать права на ценные бумаги, принимать и зачислять на счета ценные бумаги, выполнять распоряжения владельцев счетов о передаче ценных бумаг и проведении других операций по счетам. За ведение реестра регистратором с эмитента взимается плата, размер которой определяется договором в соответствии с актами уполномоченного государственного органа. Договор о ведении реестра должен быть заключен в форме единого письменного документа. 2. Договор о ведении реестра может быть расторгнут эмитентом в любое время в одностороннем порядке. При расторжении договора регистратор обязан передать другому регистратору, указанному эмитентом, реестр и иные необходимые документы, перечень которых устанавливается уполномоченным государственным органом, в срок, предусмотренный договором, но не позднее чем через 10 дней со дня получения от эмитента уведомления с указанием нового регистратора. При этом договор считается расторгнутым с момента передачи регистратором реестра и документов, на основании которых осуществлялись записи в реестре, новому регистратору. Эмитент обязан опубликовать информацию о замене регистратора или раскрыть ее иным способом, предусмотренным уполномоченным государственным органом. Договор о ведении реестра может быть расторгнут регистратором в судебном порядке по основаниям, предусмотренным законом или договором. В этом случае регистратор продолжает осуществлять ведение реестра до передачи его новому регистратору, указанному эмитентом, а если эмитент не укажет нового регистратора в разумный срок, - регистратору, указанному уполномоченным государственным органом. В этом случае регистратор имеет право требовать от эмитента возмещения расходов по ведению реестра и выплаты вознаграждения до передачи реестра новому регистратору. 3. Договор о ведении реестра прекращается в случае отзыва уполномоченным государственным органом лицензии у регистратора. Для передачи новому регистратору реестра и всех документов, являвшихся основанием для внесения в него записей, уполномоченный государственный орган вправе назначить в организацию, у которой отозвана лицензия, своего представителя, который обладает всеми полномочиями, необходимыми для передачи реестра другому регистратору. Реестр передается другому регистратору, указанному эмитентом, а если эмитент в разумный срок не укажет нового регистратора, - регистратору, указанному уполномоченным государственным органом. Все расходы, связанные с передачей реестра другому регистратору, несет регистратор, у которого отозвана лицензия. 4. Информация о приостановлении лицензии либо о ее отзыве у регистратора публикуется уполномоченным государственным органом в своем печатном органе или раскрывается неограниченному кругу лиц иным способом, установленным уполномоченным государственным органом. С момента, когда регистратор узнал или должен был узнать о приостановлении лицензии либо об ее отзыве, он не вправе совершать какие-либо операции по ведению реестра, кроме операций, которые не были им завершены к моменту приостановления лицензии либо ее отзыва, если иное не предусмотрено решением уполномоченного государственного органа. 5. Регистратор несет в порядке и на условиях, установленных законом и договором о ведении реестра, гражданско-правовую ответственность перед эмитентом, владельцами и номинальными держателями, зарегистрированными в реестре, а также другими заинтересованными лицами за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязанностей, предусмотренных законом и договором.