12

Тема 4. Технології бізнес-планування інвестиційних проектів

4.1. Характеристика типових програмних продуктів і онлайн сервісів для розробки бізнес-планів «Project Expert» і «Business Plan Expert» .

4.2. Технологія бізнес-планування у відповідності до стандарту ЮНІДО.

4.3.Технологія бізнес-планування у відповідності до стандарту ЄБРР.

4.4. Технологія бізнес-планування у відповідності до стандарту KPMG.

Технологія бізнес-планування у відповідності до стандарту MasterPlans, BFM Group та TACIS.

4.1. Характеристика типових програмних продуктів і онлайн сервісів для розробки бізнес-планів «Project Expert» і «Business Plan Expert»

Сьогодні існує широкий набір спеціалізованих програмних продуктів, призначених для розроблення бізнес-планів.

Доволі часто застосовуються пакети прикладних програм: COMFAR (Computer model for reporting) i PROPSPIN (Projecн profile screening and preappraisal information system), створені при ЮНИДО- Комісії Організації Об'єднаних Націй по промисловому розвитку; пакет „Альт-Інвест” фірми Альт(Санкт-Петербург) іпакет“Project Expert” фірмиПро-ІнвестКонсалтинг .

Пакети прикладних програм типу “Microsoft Project”, “Time line” i “Primavera” призначені тільки для розроблення календарного плану робіт і сіткового проекту .

Чинне українське законодавство не закріплює не тільки форми й порядок бізнес-планування, але й саму обов'язковість розроблення таких планів. Спроби закріпити вимоги до змісту бізнес- планів наказом Міністерства економіки №290 від 6.09.2006 р. “Про затвердження Методичних рекомендацій з розроблення бізнес-плану підприємства” залишилися лише проектом. Але, незважаючи на це, існують загальні рекомендації для проектів, фінансування яких передбачається за рахунок зовнішніх джерел по відповідних національних і міжнародних стандартах.

Для розробки бізнес-планів використовується безліч програмних продуктів. Нами буде більш детально розглянуто 2 програми, які найбільшою мірою поширені серед підприємців - «Project Expert» »і онлайн-сервіс« Business Plan Expert ».

Project Expert - програма, що дозволяє «прожити» плановані інвестиційні рішення без втрати фінансових коштів, надати необхідну фінансову звітність потенційним інвесторам і кредиторам, обґрунтувати для них ефективність участі в проекті.

Незамінний для створення і вибору оптимального плану розвитку бізнесу, опрацювання фінансової частини бізнес-плану, оцінки інвестиційних проектів. Програма широко використовується для фінансового моделювання і розробки бізнес-планів виробництва і надання послуг в банківському бізнесі, телекомі,будівництві, нафтовидобутку і нетфепереработке, транспорті, хімії, переробної легкої промисловості, машинобудуванні, аерокосмічній галузі, енергетиці. [3]

Project Expert істотно полегшує процес бізнес планування. За допомогою Project Expert вихідні дані про плановану операційної діяльності,забезпечують її реалізацію новостворюваних активах і залучених для їх фінансування засобах автоматично перетворюються в: · Прогнозну фінансову звітність: звіт про рух грошових коштів,баланс, звіт про прибутки і збитки, · Таблиці прогнозних фінансових показників, показників ефективностіінвестицій · Підсумкові звіти бізнес плану.

Функціональні можливості.

На основі фінансової моделі Project Expert автоматично формує звіти,які відповідають міжнародним стандартам фінансової звітності (МСФЗ). Це робить результати розрахунків зрозумілими іноземним інвесторам.

Фінансові звіти демонструють результати діяльності компанії, і формуються в Project Expert автоматично в результаті виконання розрахунків. процес генерації бухгалтерських процедур і формування звітних фінансових документів здійснюється відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

Фінансові звіти демонструють результати діяльності компанії, і ви отримуєте їх в Project Expert автоматично в результаті виконання розрахунків. Процес генерації бухгалтерських процедур і формування звітних фінансових документів здійснюється відповідно до міжнародних стандартів бухгалтерського обліку.

Project Expert формує також таблиці показників ефективності інвестицій і фінансових показників, що включають наступні групи даних. Показники ліквідності - поточна ліквідність, швидка ліквідність, чистий робочий капітал і інші показники, що відображають здатність компанії задовольняти претензії власників короткострокових боргових зобов'язань.

Показники рентабельності - набір коефіцієнтів, що показують, наскільки прибуткова діяльність компанії і наскільки ефективно використання різних типів ресурсів. Показники ділової активності - дозволяють проаналізувати, наскільки ефективно підприємство використовує свої кошти, включають набір показників оборотності різних типів коштів, зобов'язань і т.п.

Показники стійкості - характеризують фінансову незалежність і платоспроможність компанії, включають різні представлення співвідношень між джерелами фінансування (коефіцієнт фінансової незалежності, коефіцієнт покриття відсотків і т.п.). Інвестиційні критерії, що характеризують вартість і прибутковість акцій підприємства (прибуток на акцію, P / E, коефіцієнт покриття дивідендів і т.п.).

Показники ефективності інвестицій (дисконтовані Cash-Flow критерії) - чистий приведений дохід, період окупності проекту, внутрішня норма рентабельності та інші показники, які використовуються для комплексного аналізу проекту.

Модуль "Деталізація результатів" надає можливість деталізувати результати розрахунку проекту. Всього можна використовувати до 30 стандартних таблиць, відображають стан і результати проекту.

Оформлення і перегляд вихідних даних, підготовлених програмою, внесіть зміни до розділу «Результати». Ці матеріали разом з пояснювальним текстом входять в бізнес-план, формування якого забезпечує Project Expert.

Business Plan Expert зручний онлайн-сервіс для самостійної покрокової розробки бізнес-планів підприємницьких проектів. Використовується Ощадбанком РФ для довгострокового інвестиційного кредитування малого і середнього бізнесу.

Business Plan Expert - це:

• 10 послідовних кроків, необхідних для складання бізнес-плану та зрозумілих навіть неспеціалісту

• Приклади і шаблони бізнес-планів

• Прогнозні фінансові звіти та показники ефективності в форматі,зрозумілою для банків та інвесторів

• структура бізнес-плану, що включає всі необхідні розділи, приклади та підказки для його написання

• Оцінка вартості проекту і потреби у власних коштах, кредитах та субсидії

• Аналіз ризиків проекту, його чутливості до зміни ключових параметрів (ціни продуктів, прямі витрати, обсяг збуту і ставка дисконтування)

• Розробка якісних документів, їх зберігання та передача зацікавленим сторонам

• Послуга, яка використовується в необхідному обсязі і саме тоді, коли це необхідно

• Доступ 24 години на добу, 7 днів на тиждень всюди, де є Інтернет

• Простота і зручність роботи

• Низька вартість підключення

Сервіс дозволяє скласти бізнес-план для старту нового підприємницькогопроекту - продажу товарів, надання послуг і виробництва продукції, отриматипрогнозні фінансові результати на основі запланованої діяльності,забезпечують її отримання капвкладень і фінансування, необхідного для їхздійснення [3].

Business Plan Expert - це бізнес план онлайн для торгової, сервісної або виробничої компаній.

Функціональні можливості.

Опис планованої діяльності компанії:

· Прогнозні ціни та обсяги виробництва або надання послуг,придбання товарів для продажу · Вартість, термін служби і плановані дати покупки необхідного обладнання, нерухомості та ін. активів

· Основні витрати - вартість матеріалів і комплектуючих, оренду,оплату персоналу, послуг зв'язку, житлово-комунального господарства та ін.

· Передбачувані темпи інфляції, сезонність і відповідну систему оподаткування - загальну чи спрощену

Автоматичний розрахунок очевидних банкам та інвесторам показників:

· Фінансові звіти бізнес плану: баланс, звіт про прибутки і збитки, кеш-фло

· Вартість проекту - стартові кошти, необхідні для покупки обладнання та як оборотних коштів

· Фінансові показники, що характеризують ефективність інвестицій в планований бізнес, його рентабельність і ін.

· Оцінка ризиків проекту - точка беззбитковості, оцінка чутливості до обсягами виручки, витрат, ставок за кредитами тощо.

Опрацювання фінансування для бізнес-плану

· Оцінка потреби, визначення суми і термінів вкладення власних коштів, залучення кредитів або отримання держсубсидій.

Розгляд ряду можливих сценаріїв:

· Створення та порівняння сценаріїв проекту для різних варіантів збуту, фінансування, податкової системи тощо.

Формування готового бізнес-плану в будь-який момент роботи над проектом:

· Використання вбудованої структурою бізнес-плану з необхідними розділами, підказками і питаннями, результатами фінансових розрахунків, показниками і графіками

· Збереження його для подальшої роботи або передати в Word, pdf

Порівняльна характеристика програмних продуктів представлена ​​в таблиці.

	Критерій порівняння	Project Expert Business	Plan Expert
1	Автоматичне створення фінансових звітів	+	+
2	Зручність і структурованість інтерфейсу	+	+
3	Оцінка ризиків проекту	+	+
4	Електронні курси, що містять теорію і методику роботи з програмою	+	-
5	Вартість підключення	55000,00	14990,00
6	Експорт в різні формати	+	+
7	Можливість використання демоверсії	+	+
8	Можливість побудови графіків і діаграм	+	+
9	Використання вбудованих підказок	-	-
10	Автостворювані таблиці	+	+
11	Різноманітність сценаріїв реалізації проекту	+	-

Проведений аналіз функціональних можливостей програм «Project Expert» і «Business Plan Expert» дозволяє зробити висновок про те, що «Project Expert» є більш ефективним в порівнянні з «Business Plan Expert». «Project Expert» має більш широкі функціональні можливості для розробки бізнес-плану. програму можуть придбати великі організації, для яких її ціна є прийнятною.

Але, слід зазначити, що он-лайн сервіс «Business Plan Expert» є простим і зручним, що дозволяє підприємцю самостійно виконати необхідні фінансові розрахунки і скласти готовий бізнес-план, навіть не будучи фахівцем, що для багатьох є досить важливим фактором при виборі програми.

Найпоширенішими міжнародні стандарти у бізнес-плануванні розроблені Європейським банком реконструкції й розвитку (ЄБРР), організацією United Nations Industrial Development Organization (UNIDO) та консалтинговою компанією KPMG (таблиця). Порівняння пропонованої структури бізнес-планів дозволяє виокремити типові розділи бізнес-плану.

Існує значна кількість альтернативних технологій бізнес-планування, які відрізняються рівнем деталізації і переліком показників, і використовуються для обґрунтування економічних вигод від реалізації бізнесових ідей.

Аналізування технологій бізнес-планування на промислових підприємствах показало, що більшість використовуваних технологій базуються на стандартах ЮНІДО, ЄБРР, KPMG, BFM Group, а також MasterPlans, TACIS.