Тема 9. Управление банковскими рисками

9.1. Структура банковских рисков

В последние годы быстро развивалась теория и практика управления рисками в банках, однако до сих пор существуют различные понятия природы риска. Неоднозначные определения банковских рисков затрудняют разработку единых норм и правил управления ими. В связи с этим необходимо обосновать более точное и полное определение.

Финансово-кредитный энциклопедический словарь под редакцией профессора А.Г.Грязновой определяет банковский риск как «вероятность наступления события с негативными последствиями. Похожее определение риска в учебнике Г.Б.Поляка: «Риск- это вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли». В работе Черновой Г.В.: «Под экономическим риском понимается некая возможность возникновения убытка, измеряемая в денежном выражении». В данных определениях понятие риска связано с убытком. Но в случае, если фактический убыток окажется меньше запланированного, можно говорить о позитивных последствиях риска. Получение банком прибыли ниже, чем было запланировано также нельзя считать негативным явлением.

В учебнике под редакцией Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой под банковским риском понимается угроза потери банком части своих ресурсов, возникновения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом. В данном определении авторы под банковскими рисками понимают только финансовые риски, связанные с деятельностью банка. Но успешная деятельность банка, как и любого предприятия, зависит от множества внутренних и внешних факторов, т.е. связана с рисками, имеющими различную природу происхождения.

Наиболее полное определение банковского риска дали в своей монографии И.П.Скобелева и В.В.Мищенко: «банковский риск – это опасность получения убытков, недополучения доходов или совершения дополнительных расходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, возникающая при выполнении, как отдельных банковских операций, так и работы банка в целом, масштаб которой зависит от выбранной банком политики развития и факторов внешней среды. При этом вероятная сумма убытков, недополученных доходов или дополнительных расходов, связанных с реализацией риска, определяет размер или величину банковского риска»

С нашей точки зрения возможно более лаконичное определение, сохраняющее основной смысл данного понятия: банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от прогнозируемого варианта, зависящая от выбранной банком стратегии и факторов внешней среды.

Наибольшее количество признаков положено в основу классификации банковских рисков, предлагаемой И.А.Бланком:

Таблица 9.1.

Классификация рисков, предложенная И.А.Бланком

Признак клас­сификации	Риск
По видам	Неплатежеспособности
	Инвестиционный
	Инфляционный
	Процентный
	Валютный
	Депозитный
	Кредитный
	Налоговый
	Прочие виды
По характеризуе­мому объекту	Отдельной хозяйственной деятельности
	Различных видов хозяйственной деятельности
	Хозяйственной деятельности предприятия в целом
По совокупности исследуемых ин­струментов	Индивидуальный
	Портфельный
По комплексно­сти исследования	Простой
	Сложный
По источникам возникновения	Внешний или систематический
	Внутренний или несистематический
По финансовым последствиям	Влекущий только экономические потери
	Влекущий упущенную выгоду
	Влекущий как экономические потери, так и допол­нительные расходы
По характеру проявления во времени	Постоянный
	Временный
По уровню фи­нансовых потерь	Допустимый
	Критический
	Катастрофический
По возможности предвидения	Прогнозируемый
	Непрогнозируемый
По возможности страхования	Страхуемый
	Нестрахуемый

Данная классификация является универсальной, т.е. ее можно применить как к коммерческому предприятию, так и к финансовой организации, т.е. не учитывается специфика банковской деятельности.

Наиболее полную «многоуровневую» классификацию дают Г.Н.Белоглазова и Л.П.Кровелецкая:

Таблица 9.2

Классификация банковских рисков, предложенная Г.Н.Белоглазовой и Л.П.Кроливецкой

Классификационный признак	Риск
В зависимости от сферы влияния	Внешние	Страновой
		Региональный
		Политический
		Финансовый
		Правовой
		Социальный
		Стихийных бедствий
		Технический
	Внутренние	Связанные с активами	кредитные
			валютные
			рыночные
			кассовые
			расчетные
		Связанные с пассивами	По вкладам и прочим депозитным операциям
			По привлеченным МБК
		Связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами	процентный
			Несбалансированной ликвидности
			неплатежеспособности
			Структуры капитала
		Связанные с деятельностью банка	операционный
			технологический
			бухгалтерский
			правовой
			злоупотреблений
По практической ценности	рыночный
	процентный
	кредитный
	валютный
	ликвидности

Для рассмотрения вариантов управления банковскими рисками разделим все банковские риски на финансовые и нефинансовые (см. рис.9.3). К нефинансовым рискам отнесем риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка – страновой, правовой, стратегический, риск потери деловой репутации, операционные риски.

Рис. 9.1 Риски, влияющие на деятельность банка

Страновой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;

допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);

несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);

нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление), и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

В последнее время изменилось отношение риск-менеджеров к операционным рискам. По мере развития банка его бизнес становится все более сложным - увеличиваются объемы операций, растет число их видов, усложняется операционная среда. Вследствие этого более значимой становится адекватная организация бизнес-процессов и неразрывно связанная с этим задача выявления, оценки и управления операционными рисками. Понимая важность этих задач, иностранные банки и финансовые компании из стран Базельского соглашения очень внимательно и требовательно относятся к оценке системы операционного риск-менеджмента при работе с партнерами. Рейтинговые агентства и аудиторы также усиливают свое внимание на качестве контроля операционных рисков.

Операционный риск можно определить как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы (например, мошенничество или стихийное бедствие).

Соответственно, операционные риски можно классифицировать следующим образом (см. рис.9.1):

- Риск персонала - риск потерь, связанный с возможными ошибками сотрудников, мошенничеством, недостаточной квалификацией, неустойчивостью штата организации, возможностью неблагоприятных изменений в трудовом законодательстве и т.д.

- Риск процесса - риск потерь, связанный с ошибками в процессах проведения операций и расчетов по ним, их учета, отчетности, ценообразования и т.д.

- Риск технологий - риск потерь, обусловленных несовершенством используемых технологий - недостаточной емкостью систем, их неадекватностью проводимым операциям, грубости методов обработки данных или низкого качества или неадекватности используемых данных и т.д

- Риски среды - риски потерь, связанные с нефинансовыми изменениями в среде, в которой действует организация - изменениями в законодательстве, политическими изменениями, изменениями системы налогообложения и т.д.

- Риски физического вмешательства - риски потерь, связанные с непосредственным физическим вмешательством в деятельность организации, стихийными бедствиями, пожарами, ограблениями, терроризмом и т.д.