Министерство образования и науки Российской Федерации

ФГБОУ ВПО «Российский химико–технологический университет им. Д.И. Менделеева»

Новомосковский институт (филиал)

кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учет»

Е.Д. Саяпина

методические указания

по выполнению

контрольной работы

по курсу «Налоговые расчеты в финансовом учете»

для студентов заочного отделения

по направлению подготовки 080100 62 «Экономика»

Новомосковск

2015

СОДЕРЖАНИЕ

1 Организационно-методические указания 3

2 Структура курса 4

3 Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы 4

4 Методические указания по выполнению контрольной работы 5

5 Варианты заданий на контрольную работу 11

Рекомендуемая литература 33

Приложение А Кодификатор вариантов исходных данных 34

1 Организационно-методические указания

Целью освоения дисциплины «Налоговые расчеты в финансовом учете» является получение базовых знаний и формирование основных навыков в области исчисления показателей, связанных с возникновением налоговых обязательств предприятий и организаций, зарегистрированных на территории РФ, и их отражения в бухгалтерском финансовом учете.

В результате изучения дисциплины студент должен:

Знать:

- основы действующей на территории РФ системы налогообложения;

- модели взаимосвязи бухгалтерского и налогового учета;

- основные понятия, категории и инструменты налогового учета;

- основы налогового планирования как инструмента финансового управления на предприятии;

- особенности организации налоговых расчетов в рамках предприятий и перспективы их совершенствования в системе финансового учета;

Уметь:

- составить учетную политику предприятия в целях налогообложения;

- правильно исчислять налоговые обязательства предприятия;

- использовать информацию бухгалтерского учета и отчетности для налогового учета;

- отражать на счетах бухгалтерского учета начисление и уплату налогов в бюджет;

Владеть:

- современными методами сбора и обработки информации для налогового учета и налоговой отчетности;

- навыками самостоятельного принятия решений, затрагивающих различные аспекты налоговых расчетов в финансовом учете.

Изучение дисциплины «Налоговые расчеты в финансовом учете» основывается на базе знаний, умений и компетенций, полученных студентами в ходе освоения дисциплин «Бухгалтерский учет и анализ», «Налоги и налоговая система», «Бухгалтерский финансовый учет», «Бухгалтерская финансовая отчетность» профессионального цикла.

Дисциплина «Налоговые расчеты в финансовом учете» является базовым теоретическим и практическим основанием для последующих финансово-экономических дисциплин подготовки бакалавра экономики, использующих методы расчета налоговых обязательств предприятия и налоговой оптимизации.

Студенты заочного отделения самостоятельную подготовку по курсу «Налоговые расчеты в финансовом учете» должны начинать с изучения теоретического материала, изложенного в рекомендованных учебниках, учебных и методических пособиях.

После изучения вышеуказанных материалов студенты могут приступать к выполнению контрольной работы.

Форма контроля: защита выполненной контрольной работы и дифференцированный зачет (зачет с оценкой), выявляющий знание теоретических вопросов и умение решать практические задачи.

2 Структура курса

Таблица 1 – Разделы дисциплины и виды занятий

№ п/п	Наименование раздела дисциплины	Лекц. час.	Практ. зан. час.	Самост. работа студента час.	Всего час.
1	Система налогообложения в РФ. Порядок исчисления налогов	0,5	-	8	8,5
2	Налог на прибыль организаций	2	2	30	34
3	Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02	1	1	15	17
4	Налог на добавленную стоимость	2	2	35	39
5	Налог на имущество организаций	0,5	0,5	6	7
6	Налог на доходы физических лиц	0,5	1	12	13,5
7	Страховые взносы в ПФ РФ, ФСС РФ, ФОМС	0,5	1	10	11,5
8	Акцизы	0,5	0,5	4	5
9	Бухгалтерская и налоговая отчетность в электронном виде	0,5	-	4	4,5
	Защита контрольной работы	-	-	1	1
	Подготовка к зачету	-	-	3	3
	Всего	8	8	128	144