2. Платежные условия внешнеэкономических соглашений

Выбор платежных условий внешнеэкономической сделки в значительной мере зависит от:

- характера экономических и политических отношений между странами, юридические и физические лица которых являются сторонами соглашения;

- соотношение сил контрагентов в конкретном соглашении; традиций и обычаев международной торговли данным товаром.

От форм и условий международных расчетов зависят скорость и гарантия платежа, а также сумма затрат, связанных с осуществлением расчетов.

Существует большое разнообразие внешнеэкономических договоров:

- договоры купли-продажи, которые включают договоры экспорта, импорта, реэкспорта и реимпорта;

- договоры встречных поставок, то есть компенсационные договоры;

- договоры консигнации;

- договоры международного лизинга и др.

Наиболее общее определение договора консигнации сводится к следующему: сторона – консигнатор обязуется по поручению другой стороны – консигнанта – за вознаграждение в течение определенного времени продавать от своего имени, но за счет консигнанта товары, поставленные на один из складов в стране консигнатора и остающиеся собственностью консигнанта до момента продажи третьим лицам.

В договоре указывается срок консигнаций, т.е. время, в течение которого поставленный на консигнацию товар должен быть продан. Сроки консигнации на практике встречаются разные, но, как правило, они колеблются от 3-х до 24-х месяцев. Срок консигнации для машин и оборудования чаще всего составляет 12 месяцев. Нельзя смешивать срок консигнации со сроком действия договора консигнации. Срок действия договора консигнации обычно больше срока реализации каждой партии товара. В большинстве соглашений он составляет от одного до пяти лет. По истечении срока действия договора его условия остаются действительными в отношении всех партий товара, которые к моменту прекращения его действия находятся на консигнации и расчет по которым еще не завершен.

Практика заключения договоров показывает, что сформулировать все условия договора достаточно полно и четко иногда бывает довольно нелегко.

Процесс определения платежных условий внешнеэкономических контрактов, как правило, проявляет несовпадение интересов заинтересованных лиц. Например, экспортер стремится получить наибольшую сумму валютной выручки в кратчайший срок, одновременно импортер заинтересован уплатить в ближайший срок после заключения соглашения как можно меньше валюты, ускорить время получения товара и отсрочить платежи к моменту его реализации.

Основными платежными условиями внешнеэкономических договоров являются: валюта цены и валюта платежа, срок платежа, способ платежа, форма расчетов, предостережения, направленные на уменьшение или устранение валютного риска.

Валюта платежа – это валюта, в которой осуществляется оплата товара. Ею может быть валюта страны-экспортера, валюта страны-импортера или валюта третьей страны.

Валюта цены (валюта соглашения) – это валюта, в которой фиксируется стоимость товара. Это может быть валюта страны-экспортера, валюта страны-импортера, валюта третьей страны или международная расчетная денежная единица (например СДР).

Валюта платежа может совпадать или не совпадать с валютой цены товара. В последнем случае в соглашении отмечается курс, по которому валюта цены может переводиться в валюту платежа. Это может быть курс на день платежа или средний курс за период.

Стороны устанавливают в контракте конкретные сроки платежа. Если они не установлены соглашением, то определяются торговыми обычаями международной практики.

Способы платежа определяют соотношения времени оплаты за товар и его фактической поставки. Основными способами платежа являются:

— наличный платеж;

— платеж авансом;

— платеж в кредит;

— кредит с опционом, то есть правом выбора наличного платежа.

Платеж наличный включает все виды расчетов, по которыми товар оплачивается полностью: в период от момента его готовности для экспорта до момента перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя; в момент перехода товара или указанных документов к покупателю. Формами расчетов при наличном платеже могут быть чек, перевод, аккредитив, инкассо.

Авансовые платежи опережают движение товаров, за которые осуществляется платеж. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. В международной практике авансовые платежи употребляются в торговле драгоценными металлами, ядерным горючим, оружием. Импорт дорогого оснащения судов и самолетов, изготовленных по индивидуальному заказу, как правило, предусматривает частичные авансовые платежи.

Расчет в кредит может быть коммерческим и банковским. Если международные расчетные операции осуществляются после перехода товара в собственность импортера, то имеет место его кредитования экспортером. Коммерческий кредит может предусматривать предоставление вексельного кредита (выставление тратты), рассрочки платежа или кредитование по открытому счету.

Кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа предусматривает предоставление импортеру права воспользоваться отсрочкой платежа за приобретенный товар, но с лишением скидки, которая предоставляется при условиях наличного платежа.

Ряд товаров продается по стандартным правилам поставок, разработанными ГАТТ (они предусматривают определенные формы расчетов и прочие валютно-финансовые условия). Например, валютой цены есть доллар США в торговле сырой нефтью, газовым конденсатом, сахаром-сырцом, кофе, алюминием, никелем, оловом, цинком, изделиями из меха. В английских фунтах стерлингов определяются цены на западноевропейских биржах на какао-бобы, картофель, ячмень, свинец, медь, каучук. Соответственно порядку котировок цен товаров на биржах определяется валюта цены и валюта окончательного платежа.

Формами международных расчетов могут быть чеки, переводные векселя (тратты), банковские переводы, документарное инкассо документарный аккредитив, система открытых счетов, пластиковые карточки.

Для страхования от валютных рисков используют валюты предостережения – договорные условия, которые включаются во внешнеэкономическое соглашение и могут быть пересмотрены в ходе выполнения соглашения.

Раньше применялось золотое предостережение, которое основывалось на фиксации золотого содержимого валюты платежа на дату заключения соглашения и на пересчете суммы платежа пропорционально изменению этого золотого содержимого на дату выполнения соглашения. На современном этапе применяют валютные предостережения и товарно-ценовые предостережения.

Валютное предостережение – это условие международного внешнеэкономического соглашения, которое предусматривает пересмотр суммы платежа прямо пропорционально изменению курса валюты предостережения (фактически валюты цены) с целью страхования экспортера (или кредитора) от риска обесценения валюты платежа. Валюта платежа ставится в зависимость от более стойкой валюты предостережения (валюты цены).

В условиях усиления нестабильности плавающих валютных курсов широко применяются многовалютные (мультивалютные) предостережение.

К товарно-ценовым предостережениям относятся: предостережение относительно сменной (скользкой) цены, если цена повышается при условии роста ценообразующих составляющих; индексация, которая предусматривает пересмотр суммы платежа пропорционально изменению индекса цен за период с даты подписания до момента выполнения соглашения.

Имеются также комбинированные валютно-товарные предостережения, которые предусматривают регулирование суммы платежа в зависимости от изменения товарных цен и валютных курсов. Если товарные цены и курс валюты предостережение изменяются в одном направлении, то сумма платежа пересчитывается на наибольший процент отклонения. Если направления их динамики не совпадают, то сумма платежа изменяется на разность между отклонениями товарных цен и валютного курса.