Практическое задание №15
Введите следующие платежные документы «Платежное поручение исходящее»:
1. №Л000001 от 12.01.2009 года для оплаты поставщику «ПромАвтомат» по договору поставки ОС в размере 59 000,0 руб. Платежное поручение оплачено от 12.01.2009.
2. №Л000002 от 13.01.2009 года для оплаты поставщику «ООО Спецпоставка» по договору поставки ТМЦ в размере 73 160 руб. Платежное поручение не оплачено.
3. №Л000003 от 14.01.2009 года для оплаты поставщику «ООО Спецпоставка» по договору поставки ТМЦ в размере 11 900,30 руб. Оплата от 14.01.2009г.
Выполнение:
Для решения будет использоваться документ «Платежное поручение исходящее», вид операции документа «Оплата поставщику». Программа автоматически подставит счета расчетов с контрагентами из регистра сведений «Счета учета расчетов с контрагентами», из справочника «Контрагенты» подберет основной расчетный счет и договор, а также определит, что выплачен аванс, поскольку нет остатков по счету расчетов в разрезе с указанным контрагентом и договором.
В случае если оплата идет по закрытию кредиторской задолженности, то есть оплачивается уже свершившаяся поставка, то на сумму кредиторской задолженности будет погашен остаток по счету учета расчетов. Если оплата превышает кредиторскую задолженность, то на сумму превышения будет сформирована вторая проводка в счет учета авансов.
Оформить 3 исходящих платежных поручения через пункт меню «Банк – Платежное поручение исходящее» – Добавить, выбрать вид операции документа «Оплата поставщику».
Рис. 47. Платежное поручение. Оплата поставщику
Заполнение платежных поручений исходящих №Л000002, №Л000003 произвести аналогично. Так как платежное поручение исходящее не оплачено, то его после заполнения записать и закрыть. После оформления документов «Платежные поручения исходящие» необходимо сформировать документ «Выписка банка» пункт меню «Банк – Выписка банка». Выписка формируется автоматически после ввода в нее периода дат с 1 по 30 января 2009 г.
7. Учет приобретения мпз
Все материально – производственные запасы (материалы, товары, готовая продукция), основные средства, оборудование к установке, услуги, приходуются по одной и той же схеме. Для отражения в бухгалтерском учете факта поступления МПЗ, используется документ «Поступление товаров и услуг». Открытие журнала осуществляется через пункт меню « Покупка – Поступление товаров и услуг». В документе обязательно указывается организация, в которую поступает МПЗ, контрагент и его договор, в соответствии с которым поступают МПЗ, обязательно указать склад, на который поступили МПЗ.
Оприходование товаров, услуг и оборудования для целей бухгалтерского и налогового учета производится в соответствии со счетами учета, заданными в документе.
Счета учета номенклатуры определяются при вводе строк в табличную часть документа из соответствующего регистра сведений «Счета учета номенклатуры».
Практическое задание №16
Отразить в бухгалтерском учете следующие поступления материалов от контрагента «ООО Спецпоставка» по договору «поставка ТМЦ» на главный склад.
1. 17.01.2009г. по документу расчетов «Платежное поручение №Л000002»:
– «Брус осиновый» в количестве 10,0 куб.м. по цене 5000 руб./куб. м;
– «Плита Декор» » в количестве 20,0 кв.м. по цене 600 руб./кв. м;
НДС в цену не включен.
2. 18.01.2009г. по документу расчетов «Платежное поручение №Л000003»:
– «Брус осиновый» в количестве 1,85 куб.м. по цене 4100 руб./куб. м;
– «Плита Декор» » в количестве 5,0 кв.м. по цене 500 руб./кв. м;
НДС в цену не включен.
Выполнение:
Открыть пункт меню «Покупка – Поступление товаров и услуг» Выбрать операцию «покупка – комиссия». Нажать кнопку Добавить и заполнить документ.
Перед заполнением табличной части открыть верхней части «Цены и валюта» и выбрать «Основная цена закупки», отключить галочку «Сумма вкл. НДС», нажать ОК и заполнить табличную часть документа по заданию.
Рис. 48. Цены и валюта
Результат выполнения на рис. 49:
Рис. 49. Поступление товаров и услуг
Аналогично выполнить второй пункт задания.