Тема 9. Деньги, банковская система. Денежно-кредитная политика государства

Деньги в современных условиях - это вид финансовых активов, которые используются для сделок Главная черта денег - их ликвидность. Ликвидность - это возможность актива быть использованным как средство оплаты и легко в него превратиться, без потери своей номинальной стоимости.

Деньги выполняют несколько функций. Обычно выделяют три основные:

1) средство обмена (обращения);

2) мера стоимости (как счетная единица измерения ценности товаров и услуг);

3) средство сбережения (накопление).

Современная банковская система имеет двухуровневую структуру.

Первый уровень представляет Центральный Банк, который является эмиссионным центром страны, то есть производит эмиссию национальных денежных знаков, организует их обращение и изъятие из обращения.

Важнейшая функция Центрального Банка - денежно-кредитное регулирование экономики, имеющее своими целями, во-первых, поддержать покупательную стоимость рубля, то есть обеспечить равновесие на рынке, во-вторых, воздействовать на экономический цикл через кредитную политику, направленную на расширение или сокращение кредитования промышленности.

Второй уровень представляет сеть специализированных финансово-кредитных учреждений.

Важное место занимают коммерческие банки. Основными операциями коммерческих банков являются: кредитные, которые подразделяются на пассивные (прием вкладов), формирующие кредитные ресурсы, и активные, то есть операции по размещению ресурсов (выдача ссуд), расчетные операции по обслуживанию платежного оборота предприятий; операции с ценными бумагами и др.

Контрольные вопросы

1. Определите сущность и функции денег.

2. Дайте понятие ликвидности.

3. Раскройте экономическое содержание основного уравнения денежного обращения.

4. Охарактеризуйте структуру денежной массы.

5. Определите элементы и оцените структуру денежной массы в современной российской экономике

6. Определите структуру современной банковской системы.

14. Назовите основные цели денежно-кредитной политики.

15. Что понимается под жесткой и гибкой денежно-кредитной политикой?

Тема 10. Финансовая система и финансовая политика государства

Понятие финансовая система выражает отношение между:

государством с одной стороны, и юридическими и физическими лицами с другой;

по поводу образования, распределения и использования фондов денежных средств (финансовых ресурсов). Таким образом, денежные отношения, движение которых опосредовано особыми фондами, - это финансовые отношения.

Центральное место в системе государственных финансов занимает государственный бюджет. Именно с его помощью государство осуществляет в основном территориальное и межотраслевое распределение и перераспределение валового национального продукта. Бюджет организован в виде баланса доходов и расходов за отчетный период. К расходным статьям относятся: социальная поддержка и национальная безопасность, субсидии отдельным отраслям. В доходной части на налоги приходится до 90% всех поступлений в бюджет.

Одним из важнейших вопросов государственных финансов является проблема бюджетного дефицита и государственного долга. Превышение государственных расходов над доходами называется дефицитом госбюджета.

Источники покрытия государственного дефицита таковы:

а) кредитно-денежная эмиссия;

б) выпуск займов;

в) увеличение налоговых поступлений.

Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением образует налоговую систему.

В практике налогообложения используются разные виды налогов.

По способу платежа различают прямые и косвенные налоги

Налоги на доходы и имущество: подоходный налог с граждан и налог на прибыль корпораций, налоги на собственность, включая землю и другую недвижимость взимаются с конкретного физического или юридического лица, их называют прямыми налогами.

Второй вид - налоги на товары и услуги: налог на добавленную стоимость (НДС); акцизы; на сделки с недвижимостью и ценными бумагами и др.-s Это косвенные налоги. Они взимаются через надбавку к цене и являются структурной составляющей цены. Плательщиком этих налогов становится, в конечном счете, потребитель (покупатель этих товаров).

Бюджетно-налоговая (фискальная политика) - меры правительства по изменению государственных расходов, налогообложения и состояния государственного бюджета, направленные на обеспечение полной занятости и производство неинфляционного ВВП.

Стимулирующая бюджетно-налоговая политика (фискальная экспансия) в краткосрочной перспективе имеет своей целью преодоление циклического спада экономики и предполагает увеличение госрасходов; снижение налогов или комбинирование этих мер.

Сдерживающая бюджетно-налоговая политика (фискальная рестрикция) имеет своей целью ограничение циклического подъема экономики и предполагает снижение госрасходов, увеличение налогов или комбинирование этих мер

Контрольные вопросы

1. Дайте определение финансовой системе. В чем отличие унитарного и федеративного принципов построения финансовой системы?

2. Определите понятие государственного бюджета, его структуру.

3. Охарактеризуйте основные концепции балансирования государственного бюджета.

4. Назовите причины дефицита государственного бюджета.

5. Всегда ли бездефицитный бюджет означает здоровье экономики?

6. Дайте определение государственного долга. Охарактеризуйте методы управления государственным долгом.

7. Назовите инфляционные и неинфляционные источники покрытия бюджетного дефицита.

8. Назовите функции налоговой системы и принципы налогообложения.