4. Аналіз видачі та погашення позичок

Кредитна діяльність охоплює відносини з суб'єктами міжбанківського і небанківського ринку. Від НБУ в порядку рефінансування банки можуть отримати для підтрим­ки ліквідності такі короткострокові кредити: овердрафт за коррахунком у НБУ; кошти за операціями РЕПО; з аукціонів НБУ; стабілізаційні та інші кредити від НБУ.

Суб'єктами міжбанківського ринку є НБУ та інші банки. Комерційні банки можуть надавати (отримувати) іншим банкам такі кредити: овердрафт, за ЛОРО коррахунками в іншому банку; овернайт (не більше одного операційного дня); за операціями РЕПО; інші короткострокові кредити; за врахованими векселями; довгострокові кредити; фінансовий лізинг.

Згідно з прийнятою практикою максимальний розмір: наданих міжбанківських кредитів (МБК) іншому банку не має перевищувати 300 % його капіталу; отриманих банком кредитів на міжбанківському ринку від інших банків не повинен перевищувати 200 % його капіталу.

Кредити суб'єктам небанківського ринку — це позички суб'єктам господарської діяльності (СГД), органам загального державного управління, фізичним особам.

СГД і населенню кредити надаються в поточну та інвестиційну діяльність. СГД є всі юридичні особи, в т. ч. неприбуткові організації та установи, а також підприємці, що господарюють без створення юридичної особи.

За інформацією про рух кредитної заборгованості клієнтів контролюють стан залишків на рахунках і прострочку за ними, повернен­ня позик, нарахування, сплату, прострочку відсотків.

Про надання позик інформує дебетовий оборот, про їх погашення — кредитовий оборот, а про заборгованість – сальдо дебетового залишку. Це дозволяє розраховувати такі коефіцієнти:

1) Темп зміни (зменшення, зростання) заборгованості за позичковим рахунком як відношення залишку на кінець до залишку позичкової заборгованості на початок періоду;

2). Темп приросту кредитних вкладень розраховується за формулою

3) Коефіцієнт погашення позички як відношення обороту в погашення позички до суми заборгованості на початок періоду і виданих позичок;

4) Коефіцієнт прострочки – .

Позичка є несплачуваною, якщо один чи більше платежів своєчасно не надійшли в її погашення. При цьому звертають увагу на несплату відсотків і окремо основного боргу. Такі позички називаються проблемними. Це пов'язано з тим, що вони спричинюють іммобілізацію внутрішніх ресурсів для підтримки ліквідності та виконання платіжних і інших зобов'язань;

5) Оборотність позички в днях як відношення середньої заборгованості, що вираховується за середньою хронологічною до обороту в погашення і множення цієї частки на кількість днів у періоді. Для цього визначають питому вагу виданих на строк позичок (або позичок, що підлягають поверненню, за числом днів до погашення) в сукупності кредитного портфеля. Сума добутків середин інтервалів строків видраних кредитів на питому вагу заборгованості покаже значення строку надання (повернення) позичок кредитного портфеля.;

5. Управління якістю кредитного портфеля та достатності створених резервів на покриття можливих втрат

Якість кредитного портфеля залежить від: кредитних ризиків, що притаманні позичальникам, форми забезпечення і гарантій повернення довірених коштів, повноти створених резервів на покриття можливих втрат за позичками, досвіду інкасації дебіторської заборгованості та інших складових кредитного менеджменту.

Якість кредитного портфеля є індикатором фінансового здоров'я банку. Її характеризують такі показники: