4. Умовне вивільнення або умовне залучення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості оборотності депозитів розраховується за формулою:

де t ₁, t _{0 –} тривалість одного депозитного обороту в днях відповідно у звітному та базисному періодах;

О ₀1 дн. — одноденний оборот депозитів (дебетовий) по поверненню в базовому періоді;

В — умовне вивільнення ресурсів;

З — умовне залучення ресурсів.

В нашому прикладі унаслідок уповільнення (пришвидшення) оборотності депозитних вкладень у банку відбувається умовне вивільнення (залучення) ресурсів:

Збільшення тривалості одного депозитного обороту свідчить про те, що збільшується середній термін збереження депозитних вкладень на рахунках банку. Збільшення тривалості депозитних вкладень дає змогу банкам вкладати ці ресурси в більш довгі кредити і сприяє підвищенню ліквідності банку.

5. Коефіцієнт трансформації короткострокових ресурсів у довгострокові. Кошти, що залучаються банками як депозити строком до одного року, можуть у певних економічних межах використовуватися не тільки для видачі короткострокових позик, а й для надання їх на більш тривалий строк. Для того, щоб установити межу, в рамках якої можливе спрямування короткострокових ресурсів на середньо- і довгострокове кредитування, банки розраховуєть коефіцієнт трансформації короткострокових ресурсів у довгострокові за такою формулою:

%;

де K_т — коефіцієнт трансформації;

Д_о — дебетовий оборот з видачі короткострокових позик строком до одного року;

К_о — кредитовий оборот з надходження коштів на депозитні рахунки строком до 1 року

6. Середній термін використання депозитів:

Показник характеризує середній «вік» депозитів.

7. Коефіцієнт нестабільності депозитів:

.

Коефіцієнт характеризує рівень достроково вилучених строкових депозитів. Зниження середнього терміну використання депозитів у поєднанні зі значним коефіцієнтом нестабільності (більше 10 %) говорить про посилення нестабільності депозитної бази, що негативно впливає на ліквідність банку.

ЗАВДАННЯ 3. Аналіз ступеню нестабільності депозитів фізичних осіб

Показники	Баз. р.	Звіт. р.	Відхилення
1. Кількість відкритих депозитних договорів за період	40 571	37 455
2. Загальна сума надходжень депозитних вкладів	175 265	135 831
3. К-сть достроково вилучених депозитів:
кількість рахунків (закритих договорів)	2109	1798
загальна сума	7016	4401
4. Коефіцієнт нестабільності:
за сумою, %
за кількістю депозитних угод, %

Дані таблиці свідчать про підвищення (зниження) стабільності депозитів. Так, коефіцієнт нестабільності депозитів, розрахований виходячи із суми депозитних вкладень у базисному періоді, становив …… %, а у звітному році –…… %, тобто зменшився (збільшився) на……%. Аналогічні висновки можна зробити стосовно коефіцієнта, розрахованого виходячи із кількості достроково закритих угод. У базовому р. він становив …..%, а у поточному –….. %. Незначне відхилення між цими двома коефіцієнтами свідчить про те, що більшою мірою достроково вилучалися невеликі депозити. Це суттєво не вплинуло на погіршення стабільності ресурсної бази банку.

8. Коефіцієнт використання депозитів:

.

Цей коефіцієнт показує, який процент від загального обсягу залучених ресурсів розміщений у кредити. Якщо його значення перевищує 75 %, то це свідчить про ризиковану агресивну кредитну політику банку. Якщо ж він менший 65 %, це свідчить про пасивну кредитну політику.

9. Рівень диверсифікації депозитів:

.

Рівень диверсифікації депозитів визначається кількістю та питомою вагою великих депозитів, які збільшують ризик втрат та порушення ліквідності у випадку дострокового вилучення депозиту. Сума всіх великих депозитів не повинна перевищувати розмір капіталу банку. До великих належить депозити в сумі понад 10 % розміру капіталу банку. Занадто високий рівень диверсифікації ускладнює управління депозитною базою. Оптимальним він вважається тоді, коли загальна сума великих депозитів не перевищує розміру капіталу банку.

.Завершальним етапом аналізу строкових депозитів є визначення їх відносної вартості, тобто коефіцієнта витратності певного виду ресурсів. Цей показник показує, скільки банк витрачає коштів на кожну гривню залучених ресурсів у вигляді строкових депозитів.