Решение:

Доходы от реализации: 1060407+44604=1105011

Расходы, связанные с реализацией: 902936+49715+17798+10+69050+34800+3480=1077789

Внереализованные доходы: 56+880+12000=12936

Внереализованные расходы: 467+800+558+3500=5325

Итого прибыль (убыток): 1105011-1077789+12936-5325=34833

Налогооблагаемая база: 34883

Налог на прибыль: 34883*0,24=8371,92

Федеральный бюджет: 34883*0,24=8371,92

Региональный бюджет: 34883*0,17=5930,11

Местный бюджет: 34883*0,02=697,66

Показатели	Сумма
1. Доходы от реализации	1105011
2. Расходы, связанные с реализацией	1077789
3. Внереализованные доходы	12936
4. Внереализованные расходы	5325
5. Итого прибыль (убыток)	34883
6. Налогооблагаемая база	34883
7. Налог на прибыль	8371,92
8. Федеральный бюджет	8371,92
9. Региональный бюджет	5930,11
10. Местный бюджет	697,66

Задание 4. В ЗАО «Элегант», занимающимся пошивом легкого платья, начислена зарплата работникам за январь и февраль, В этих же месяцах на основании больничных листов были исчислены пособия по временной нетрудоспособности. Согласно Классификатору отраслей народного хозяйства предприятию был присвоен код 17210, позволяющий относить его к 4-му классу профессионального риска. Тариф на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний установлен в размере 1.4%. На основании данных таблицы рассчитайте по месяцам:

1. Страховые взносы в ПФ РФ;

2. Страховые взносы в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования;

3. Сумму страховых взносов, подлежащую перечислению в ФСС: на социальное страхование; на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Вариант 3
Показатели	Значения показателей
1. Зарплата, руб.	80 000
а) за январь
б) за февраль	90 000
2. Пособия по временной нетрудоспособности, руб.	1 000
а) за январь
б) за февраль	1 200

В январе налоговая база складывается из начисленной зарплаты с вычетом пособий по временной нетрудоспособности за январь.

За январь:

1. 14% в ПФ РФ (80 000-1000)*0,14=11060

2. ФСС РФ:

4% (80 000-1000)*0,04=3160

14% (80 000-1000)*0,014=1106

3160+1106=4266

3. 0,2% в ФФОМС РФ (80 000-1000)*0,002=158

4. 3,4% в ТФОМС РФ (80 000-1000)*0,034=2686

В феврале налоговая база складывается из суммы начисленной зарплаты с вычетом пособий по временной нетрудоспособности за февраль и налоговой базы за январь.

За февраль:

1. 14% в ПФ РФ 11060+(90 000-1200)*0,14=23492

2. ФСС РФ:

4% 3160+(90 000-1200)*0,04=6712

14% (80 000-1000+90 000-1200)*0,014=2349,2

6712+2349,2=9061,2

3. 0,2% В ФФОМС РФ 158+(90 000-1200)*0,002=335,6

4. 3,4% В ТФОМС РФ 2686+(90 000-1200)*0,034=5705,2

Вариант 3
Показатели	Значения показателей
1. Зарплата, руб.	80 000
а) за январь	4266
б) за февраль	90 000
2. Пособие по временной нетрудоспособности	1000
а) в январе	9061,2
б) в феврале	1200

Задание 5. На основании данных таблицы исчислить налог на прибыль по организации, в состав которой входит филиал, не имеющий отдельного баланса и расчетного счета и расположенный вне местонахождения головного предприятия. В приказе об учетной и налоговой политике для распределения прибыли между филиалами и организацией выбраны фонд оплаты труда и стоимость основных производственных фондов

Номер варианта	Структурное подразделение организации	Значения показателей за 1 кв., руб.
		Суммарная прибыль, приходящаяся на организацию	Фонд оплаты труда	Остаточная стоимость основных фондов
3	Организация в целом: В т.ч по филиал №1	380 000	420 000 48000	1300 000 150 000