Розв’язання:
1. Визначаємо власні оборотні кошти:
ВОК = 4800+3000-5200 = 2600 тис. грн..
2. Визначаємо поточні фінансові потреби підприємства (ПФП):
ПФП = 600+300+900+2700-1450 = 3050 тис. грн..
3. Визначаємо потенційний надлишок або дефіцит грошових коштів (Пд):
Пд. = 2600-3050 = -450 тис. грн..
4. Визначаємо реальний лишок або дефіцит грошових коштів (Рл):
Р л. = -450+1500-300+=+750 тис. грн..
Висновок: за наведеними розрахунками реальний лишок становить 750 тис. грн., який утворився за рахунок отримання короткострокового кредиту банку на суму 1500 тис. грн.. У зв’язку із зазначеним підприємству не було потреби отримувати кредит на зазначену суму. Необхідна сума короткострокового кредиту банку – це різниця між сумою поточних фінансових потреб і сумою власних оборотних коштів (3050-2600)-450 тис. Грн.
Задача 5.
На основі наведених даних необхідно визначити поточні фінансові потреби підприємства. Виручка від реалізації за квартал складала 1800 тис. грн.., а оборотність дебіторської заборгованості склала 25 днів, кредиторської заборгованості – 20 днів. Норма запасу матеріальних цінностей склала – 15 днів.
Розв’язання:
Поточні фінансові потреби підприємства визначаються за формулою:
ПФП = Омц +Дз-Кз , де
ПФП – поточні фінансові потреби підприємства,
Омц – оптимальний запас матеріальних цінностей,
Дз – дебіторська заборгованість
Кз – кредиторська заборгованість
1. Визначаємо оптимальний запас матеріальних цінностей (Омц)
Омц
=
тис.
грн.
Визначаємо дебіторську заборгованість (Дз):
Дз
=
тис.
грн.
Визначаємо кредиторську заборгованість (Кз):
Кз
=
тис.
грн.
Визначаємо поточні фінансові потреби підприємства (ПФП):
ПФП = 300+500-400 = 400 тис. грн.
Задачі для самостійного вирішення
Задача 1.
На основі наведених даних необхідно визначити чистий оборотний капітал підприємства.
Скорочений баланс підприємства
Актив |
сума |
Пасив |
сума |
Необоротні активи |
1860 |
Статутний капітал |
1980 |
Виробничі запаси |
500 |
Довгострокові кредити банку |
280 |
Готова продукція |
300 |
Нерозподілений прибуток |
200 |
Дебіторська заборгованість |
350 |
Кредиторська заборгованість за товари |
180 |
Грошові кошти |
60 |
Заборгованість бюджету |
230 |
Заборгованість по заробітній платі |
200 |
||
Баланс |
3070 |
Баланс |
3070 |
Задача 2
На основі наведених даних необхідно визначити оптимальну суму дебіторської заборгованості у плановому періоді. Плановий обсяг реалізації продукції складе 3200 тис. грн.. Питома вага собівартості продукції в ціні становить 75%, середній період оборотності дебіторської заборгованості в минулому періоді становив 40 днів, середній період прострочки платежів за результатами аналізу минулого періоду становить 20 днів.