3.2 Варианты контрольной работы № 1

Распределение теоретических вопросов по вариантам контрольной работы осуществляется по номеру теоретического вопроса:

Теоретические вопросы для выполнения контрольной работы:

1. Источники финансирования оборотных активов: сочетание долгосрочного и краткосрочного финансирования.

2. Управление кредиторской задолженностью.

3. Кредитная политика компании, стандарты кредитоспособности.

4. Формы рефинансирования дебиторской задолженности: факторинг, учет векселей и др.

5. Управление запасами на основе методов нормирования, модели экономичного размера заказа (EOQ, EPR) и пр.

6. Краткосрочное финансовое планирование и бюджетирование.

7. АВС-анализ в системе управления оборотным капиталом.

8. Факторы, определяющие размер рабочего капитала организации, и способы сокращения потребности в рабочем капитале.

9. Управление денежными средствами путем выбора эффективных форм регулирования среднего остатка денежных активов.

10. Оборачиваемость оборотного капитала и особенности управления операционным, производственным и финансовым циклом.

Практическое задание:

Распределение задач в рамках выполнения практического задания контрольной работы осуществляется в соответствии со следующей таблицей.

Таблица – Выбор задач для выполнения практического задания контрольной работы

Последняя цифра номера зачетной книжки	Номера задачи
1	2, 4
2	5, 11
3	3, 4
4	9, 10
5	7, 11
6	6, 12
7	2, 5
8	8, 10
9	4, 6
0	1, 10

ЗАДАЧИ:

1. Текущие обязательства предприятия составляют 25 000 тыс. руб. Собственные оборотные средства составляют 30 000 тыс. руб. Какую максимальную сумму краткосрочного кредита на закупку сырья может взять предприятие, чтобы коэффициент текущей ликвидности не снизился меньше 2?

2. Компания реализует товар на условиях «3 ⁄10, полная 30». Годовой объем реализации составляет 1 млн. рублей, 65% клиентов производят оплату на 10 день, 35% - в среднем на 40 день после покупки.

а) определите оборачиваемость дебиторской задолженности в днях,

б) определите среднюю величину дебиторской задолженности,

в) как изменится величина дебиторской задолженности, если компания ужесточит политику в отношении недобросовестных дебиторов, и они начнут производить оплату на 30 день.

3. Компания проводит продажу продукции на условиях «1/10, полная 30». 50% клиентов пользуются скидкой, остальные производят оплату на 30 день. Выручка от реализации составляет 2 млн.руб. Кредитный менеджер предлагает изменить условия на «2/10, полная 40», считая, что произойдет увеличение выручки на 500 тыс.руб. Определите период обращения дебиторской задолженности в условиях текущей и планируемой кредитной политики, а также величину дебиторской задолженности.

4. Химическое предприятие производит бисульфат соды в упаковках по 50 кг. Спрос на этот товар - 20 тонн в день. Существующие мощности позволяют производить по 50 тонн в день. Стоимость наладки оборудования $100, стоимость хранения и погрузочных работ - $5 за тонну в год. Предприятие работает 200 дней в году. 

Какое количество упаковок оптимально для производственного цикла? Какова примерная продолжительность производственного цикла? 

5. Ставка за кредит составляет 25% годовых. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателями составляет 16 дней. Продавец предоставляет документы на сумму 200 тыс. руб. Покупатель задержал оплату банку на 10 дней с начислением пени в размере 0,03% за день просрочки. Сколько за услугу факторинга заплатил продавец дебиторской задолженности и сколько на данной услуге заработал банк?

6. Предприятие «Юность» на 1.01.2012 г. имеет следующие показатели:

- коэффициент критической ликвидности – 1,3;

- коэффициент текущей ликвидности – 2,5;

- коэффициент оборачиваемости запасов – 5;

- сумма оборотных средств – 538 тыс. руб.;

- сумма денежных средств и краткосрочных финансовых вложений – 75 тыс. руб.

Определите годовой объем реализации и период оборота дебиторской задолженности.

7. Предприятие реализует продукцию на сумму 18 млн.руб. в год. Продажи осуществляются на условиях «2/10, полная 30», при этом 63% покупателей пользуются скидкой и производят оплату в течение 10 дней, 34% – на 30-й дней и оставшиеся 3% – на 60-й день. Рассчитать средний размер дебиторской задолженности и средний период получения платежей (оборачиваемость дебиторской задолженности).

8. Предприятие реализует продукцию на сумму 22 000 000 руб. в год. Продажи осуществляются на условиях «3/20, полная 45», при этом 70% процентов покупателей воспользуются скидкой, 11% будут оплачивать счета на 45-й день, а оставшиеся 19% – на 90-й день. Каков будет средний размер дебиторской задолженности?

9. Среднегодовая стоимость оборотных средств составляет – 5500 тыс.руб., объем реализованной продукции за год составляет 30000 тыс.руб. Определить показатели использования оборотных средств за год. Сколько высвободится у предприятия оборотных средств, если продолжительность одного оборота сократится на 7 дней?

10. Торговая организация реализует минеральную воду. Объем реализации составляет 14000 бутылок в год. Величина спроса равномерно распределяется в течение гола. Закупочная цена одной бутылки — 8,90 руб. Оформление одного заказа обходится организации в 1000 руб. Время доставки заказа от поставщика составляет 8 рабочих дня при пятидневной рабочей неделе. Затраты по хранению составляют 12% закупочной цены товара. Количество рабочих дней в году — 260 дней.

Определить: сколько бутылок нужно заказывать для одной поставки, частоту заказа, точку заказа

11. Проведите расчет длительности финансового цикла в динамике на основе представленных в таблице данных. Сделайте вывод.

Показатели	2013г.	2014г	2015г.
Выручка		907772	876632
Запасы	74912	62037	79664
Дебиторская задолженность	115621	193240	218062
Кредиторская задолженность	76821	156620	177507

12. Сумма дебиторской задолженности – 25 000 тыс.руб.

Срок расчёта с покупателями – 35 дней.

Плата за кредит – 16% годовых.

Дебиторы опоздали с оплатой на 20 дней. Заплатили штраф 0,05% за каждый день опоздания от всей суммы факторинга.

Рассчитать сколько денег, в конечном счете, получит банк и предприятие – продавец, и сколько заплатят дебиторы.