11.3. Финансовая логистика, ее основные понятия и задачи

Финансовая логистика - одна из современных концепций финансового менеджмента - оперирует рядом понятий и при­нципов, отражающих новый взгляд на решение проблем не только оптимизации собственно финансовых потоков предпри­ятий и организаций, но и интегрированного управления логис­тическими потоками в экономических системах.

Финансовый поток - финансовые ресурсы, находящиеся в процессе целенаправленного движения и имеющие определен­ные характеристики: объем, стоимость, время, векторную направленность (направление движения к объекту), вид и струк­туру, доступность, качество. Финансовые потоки складыва­ются из распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых в процессе бизнес-деятель­ности, и после реализации продукции и услуг обеспечивают кругооборот основного и оборотного капиталов, отношения с учреждениями финансово-кредитной системы. Они являются результатом взаимодействия поступления, расходов и распре­деления денежных средств, их накопления и использования.

Логистический финансовый поток - направленное движе­ние финансовых средств (денежных, валютных средств и цен­ных бумаг), циркулирующих в логистической системе, между логистической системой и внешней средой, с целью эффектив­ного обеспечения материального (ресурсного), товарного и сер­висного потока, роста рентабельности бизнес-деятельности.

Финансовая операция - совокупность двух и более взаимо­связанных финансовых потоков. Характеризуется следующими параметрами: прибыльность; рентабельность; плотность (объем результирующего потока в единицу времени); времен­ной разрыв между входящим информационным и исходящим финансовым потоком и др.

Финансовый логистический процесс - определенным об­разом организованная во времени последовательность выпол­нения финансовых операций, которая позволяет достичь пос­тавленных целей с оптимальной затратой ресурсов.

Цикл движения финансовых средств - постоянно повто­ряющийся процесс, который сопровождает и опосредует логис­тический цикл движения товаров и услуг.

Комплексность проблем, решаемых на практике в рамках финансовой логистики или логистики финансов, позволяет вы­делить ряд подходов к ее определению.

Финансовая логистика (логистика финансов):

• это раздел логистики, в котором изучается оптимизация финансовых потоков, направляемых на приобретение ресурсов и получаемых предприятиями от покупателей продукции и пар­тнеров по движению продукции в логистической цепи;

• комплекс методов, средств, инструментов, направленных на повышение эффективности финансовых потоков;

• оптимизация, координация и синхронизация во времени и направлении движения внутренних и внешних финансовых потоков в логистической системе и ее подсистемах;

- система управления движением финансовых потоков на основе информационных данных, отражающих движение по­ токов материальных.

Объект управления в финансовой логистике - процесс финансирования текущей и инвестиционной деятельности предприятия.

Цели финансовой логистики - эффективное управление финансовыми потоками для ускорения оборота капитала пред­приятия за счет сокращения операционного цикла, снижения потребности в капитале, обслуживающем бизнес-деятельность, что включает:

• своевременное поступление на предприятие из гарантиро­ванных источников финансирования средств по минимальным ценам финансового рынка в объеме, необходимом для финан­сирования его деятельности;

• обеспечение оптимального и эффективного расходования средств, приносящего прибыль и согласованного с миссией предприятия.

Задачи финансовой логистики:

1. Изучение финансового рынка и прогнозирование источ­ников финансирования.

2. Определение потребности в финансовых ресурсах, выбор источников финансирования, мониторинг финансового рынка.

3. Построение моделей использования источников финанси­рования и алгоритма движения потоков денежных средств из источников финансирования.

4. Установление последовательности движения денежных средств по бизнес-процессам.

5. Координация финансовых и материальных потоков на ос­нове информационных технологий.

6. Формирование и регулирование запасов (резервов) фи­нансовых средств.

7. Создание оперативных систем связи между субъектами логистической цепи и организацией обработки информацион­ных потоков.

Для реализации концепции финансовой логистики необходи­мо решение задач, связанных:

• со структурированием основополагающих потоков (фи­нансовых, информационных, материальных);

• определением их характеристик;

• выбором инструментов воздействия;

• разработкой механизмов реагирования на изменение пара­метров внутренней и внешней среды;

• обеспечением информационной поддержки управляющих воздействий.

Основными финансовыми показателями работы логисти­ческой системы за период являются: материалопоток (товаро­оборот, выручка), доходы, затраты, прибыль, рентабельность, точки рентабельности и безубыточности.

Финансовые потоки, направленные на приобретение и опла­ту материальных и нематериальных ресурсов являются объек­том управления затратами, а потоки, получаемые за реализа­цию товаров и услуг - объектом управления доходами.

С точки зрения логистики финансов прогрессивность хо­зяйственных систем достигается не столько наращиванием их материально-технической базы, сколько совершенствованием ее обеспечения финансовыми ресурсами.