5. Составление кассового прогноза налично-денежного оборота.

Для определения объёма, источников поступлений наличных денег в кассы коммерческих банков и направлений их выдач составляется прогноз кассовых оборотов на квартал. Для этого коммерческие банки за 65 дней до планируемого квартала получают от обслуживаемых предприятий и организаций кассовые заявки или кассовые планы.

Кассовые заявки имеют четыре раздела. В первом разделе отражаются все суммы поступлений наличных денег в кассы предприятий и организаций (кроме сумм, получаемых в банке), а также указывается, какие суммы из данной выручки будут внесены в банк. Во втором разделе показываются выплаты наличных денег на зарплату и прочие виды оплаты труда. В третьем разделе отражаются другие выплаты наличных денег: пособия соцстраха, командировочные расходы, хозяйственные расходы и др. Показатели этих разделов приводятся в сопоставлении с фактическим исполнением за соответствующий квартал прошлого года. В четвертом разделе приводится календарь выдач зарплаты рабочим и служащим по установленным срокам.

Дополнительные расчеты к кассовому плану представляют следующие организации: торговые – сведения о поступлениях торговой выручки; транспортные, зрелищные и коммунальные – сведения о поступлениях денежной выручки от услуг; финансовые органы – сведения о поступлениях налогов и сборов и т.д.

На основании полученных от предприятий сведений и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполнения которого и осуществляется кассовое обслуживание предприятий коммерческими банками. Прогноз кассовых оборотов составляется по источникам поступлений и направлениям выдач наличных денег, т.е. состоит из приходной и расходной части и балансирующих статей.

Приходная часть прогноза кассовых оборотов включает статьи, по которым отражаются поступления наличных денег в кассы банков: торговой выручки все торговых систем; выручки пассажирского транспорта, выручки от реализации платных услуг, налогов и сборов и пр. При этом основной статьей прогноза кассовых оборотов коммерческих банков являются поступления торговой выручки все торговых систем (символ 02), на долю, которой приходится около 80% поступлений приходной части. В приходной части выделяются также статьи: остаток кассы на начало отчетного периода и поступления денег из касс других банков.

Расходная часть кассового прогноза включает: выдачи на заработную плату, на стипендии, выдачи, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам социального характера, выдачи наличных денег на закупку сельскохозяйственной продукции и пр. Основной статьей расходной части прогноза кассовых оборотов является выдача на оплату труда (символ 40). На данную статью приходится около 70% расходов коммерческих банков наличными деньгами. Кроме того, выявляются также остатки наличных денег в оборотной кассе коммерческого банка, и осуществляется пересылка наличных денег из оборотной кассы коммерческого банка в оборотную кассу других кредитных организаций.

После отражения в прогнозе кассовых оборотов банков объема поступлений и выдач наличных денег выводятся итоговые суммы по приходу и расходу, и определяется эмиссионный результат (выпуск или изъятие денег из обращения). Если приход больше расхода, то на сумму превышения планируется изъятие денег из обращения. Если же расход планируется выше прихода, то это означает выпуск денег в обращение. Полученный результат тщательно анализируется путем сопоставления фактических данных о выпуске или изъятии денег в соответствующем квартале прошлого года и с эмиссионным результатом за предшествующий квартал текущего года.

Прогнозы кассовых оборотов коммерческие банки представляют управлениям ЦБ РФ.

15