3. Порядок получения и расходования наличных денег

Предприятия и организации получают наличные денежные средства из касс коммерческих банков. Выдача наличных денег организациям на зарплату и выплаты социального характера, стипендии производится в сроки, согласованные с обслуживающими коммерческими банками. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели коммерческие банки учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятственного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

Выдачи наличных денег по срокам, приходящимся на пятницу, субботу и воскресенье, могут производиться коммерческими банками в целях рассредоточения нагрузки на кассовых работников начиная с четверга; по срокам, приходящимся на праздничные дни, - не ранее чем за три дня до их наступления, а по предприятиям, выходные дни которых не совпадают с общеустановленными, - накануне выходных дней этих предприятий.

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств коммерческие банки ежегодно составляют (по усмотрению руководителя банка) календарь выдач наличных денег на зарплату, выплаты социального характера и стипендии по дням на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты зарплаты.

Исходя из предстоящих (расчетных) выплат наличных денег в мае и ноябре коммерческие банки ежегодно составляют календарь выдач наличных денег на зарплату, выплаты социального характера и стипендии (по месяцам) и не позднее 20 марта и 20 сентября представляют его территориальным учреждениям Банка России.

В календаре выдач наличных денег указываются расходы по выплате зарплаты, выплатам социального характера, расходы, не относящиеся к фонду зарплаты и выплатам социального характера, стипендии, а также согласованные в установленном порядке сроки выдач наличных денег. При этом не учитываются зарплата, выплачиваемая предприятиями из выручки и переводимая для зачисления во вклады граждан в коммерческих банках.

Выдача наличных денег предприятиям и организациям производится по денежным чекам. Денежные чеки предприятия и организации предъявляют операционному работнику банка, который после соответствующей проверки и оформления записывает сумму чека в кассовый журнал по расходу и выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу.

Получив денежный чек, кассовый работник:

• проверяет наличие и тождественность подписей должностных лиц кредитной организации, оформивших и проверивших денежный чек;

• сличает сумму, проставленную в чеке цифрами, с суммой, указанной прописью;

• проверяет наличие расписки на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его удостоверения личности;

• подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче;

• вызывает получателя денег по номеру чека и спрашивает у него сумму получаемых денег;

• сверяет номер контрольной марки с номером на чеке и приклеивает контрольную марку к чеку;

• повторно пересчитывает подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

• выдает деньги получателю и подписывает чек.

Выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам коммерческого банка производится по расходным кассовым ордерам. В ордере указываются: дата, ф.и.о. клиента, номер счета в банке, прописью сумма денег, подлежащая списанию со счета, подписи клиента, операционного и кассового работника.