2. Организация поступлений наличных денег в кассы банка.

Все наличные денежные средства сверх лимитированного остатка их в кассе предприятий подлежат обязательной сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются непосредственно коммерческими банками, обслуживающими предприятия и организации, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного их поступления в кассы в дни работы коммерческих банков.

При этом могут устанавливаться следующие сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств:

• для предприятий, расположенных в населенном пункте, где имеются учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - ежедневно в день поступления наличных денег в кассы предприятий;

• для предприятий, которые в силу специфики своей деятельности и режима работы, а также при отсутствии вечерней инкассации или вечерней кассы банка не могут ежедневно в конце рабочего дня сдавать наличные денежные средства в учреждения банков или предприятия Госкомсвязи России, - на следующий день;

• для предприятий, расположенных в населенном пункте, где нет учреждений банков или предприятий Госкомсвязи, а также находящихся от них на отдаленном расстоянии, - 1 раз в несколько дней.

В настоящее время сложились следующие способы сдачи предприятиями наличных денег:

1. инкассаторами банков или специализированными инкассаторскими службами;

2. непосредственно в дневные и вечерние кассы коммерческих банков;

3. предприятиями Госкомсвязи России.

Наибольшее развитие получил способ сдачи наличных денег с помощью инкассаторов. Коммерческие банки осуществляют инкассацию и доставку денежных средств собственными силами и средствами, либо на договорных условиях через специализированные службы инкассации, имеющие лицензию ЦБ РФ на проведение операций по инкассации.

В заключаемых со службой инкассации договорах предусматриваются следующие положения:

• выручка каких предприятий и организаций будет собираться инкассаторами;

• ответственность сторон за сохранность наличных денег;

• порядок обработки денежных билетов и монет и их сдачи инкассаторам;

• размер платы за инкассацию.

На основании договоров в подразделении инкассации ведется список организаций, предприятий и учреждений, обслуживаемых инкассаторами коммерческого банка и составляются маршруты инкассации. Время заезда и периодичность обслуживания устанавливаются по согласованию с клиентом.

Разработанный порядок приёмки инкассаторами денег обеспечивает их сохранность. Предприятие упаковывает наличные деньги в специально изготовленную инкассаторскую сумку, которая пломбируется с помощью закреплённого за каждым предприятием пломбира и пломбиром руководителя подразделения инкассации. Кассир предприятия передаёт сумку с деньгами инкассатору при предъявлении им документа, удостоверяющего его личность, доверенности на получение денег, явочной карточки и порожних инкассаторских сумок, предназначенных для упаковки выручки следующего дня. Количество сумок, выдаваемых организации, определяется объемом инкассируемой выручки. На каждой сумке проставляется порядковый номер. Одновременно с передачей сумки инкассатору кассир предприятия вписывает в явочную карточку сумму вложенных в сумку денег, удостоверяя это своей подписью, а также предъявляет инкассатору образец оттисков пломбиров и два экземпляра препроводительной ведомости.

Инкассатор принимает сумку без пересчёта находящихся в ней денег. Сумму принятых наличных денег определяется после их пересчёта в кассе пересчёта в банке. После пересчёта деньги зачисляются на счёта предприятий и организаций, обслуживающихся в коммерческом банке.

Сбор наличных денег инкассаторами наиболее эффективен, так как, во-первых, ускоряет поступление денег в кассы банка и тем самым увеличивает скорость их оборота. Во-вторых, обеспечивает надлежащую сохранность ценностей, чему способствует система сдачи, доставки и хранения денежной выручки.

Сдача денежной выручки может также осуществляться также предприятиями и организациями непосредственно в дневные и вечерние приходные кассы коммерческих банков. Прием денежной наличности производится по объявлению на взнос наличными. Объявление состоит из трех частей: объявления, квитанции и ордера, которые заполняются вносителем денег. В объявлении и квитанции указывают: от кого принимаются деньги, на какой счет они зачисляются, сумма цифрами и прописью, назначение взноса. В ордере кроме вышеперечисленного указывают символы кассовых оборотов.

При взносе денег по объявлениям операционные работники проверяют правильность заполнения документа, оформляют его, отражают сумму денег в кассовом журнале по приходу и передают объявление на взнос наличными в кассу. Кассовый работник приходной кассы, получив объявление на взнос наличными, проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает банкноты - полистно, монеты – по кружкам.

После приема денег кассовый работник сверяет сумму, указанную в объявлении на взнос наличными, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассовый работник подписывает объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает её вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер передает соответствующему операционному работнику.

Предприятия также могут сдавать наличные денежные средства учреждениям Госкомсвязи России для перевода их на соответствующие счета в коммерческих банках. Данный способ сдачи наличной денежной выручки удобен для предприятий, находящихся в небольших населенных пунктах.