Прогноз прибутку та руху коштів по роках

№ п/п	Показник	1 рік (6 міс.)	2 рік	3 рік	4 рік	5 рік
1	Валова виручка від реалізації	2 700 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000	5 313 000
2	ПДВ	449 820	885 146	885 146	885 146	885 146
3	Чиста виручка від реалізації (ряд.1 – ряд.2)	2 250 180	4 427 854	4 427 854	4 427 854	4 427 854
4	Усього операційних ви­трат	1 342 900	2 635 500	2 635 500	2 635 500	2 635 500
5	Виплата відсотків за кредит	352 000	352 000	264 000	176 000	88 000
6	Прибуток до сплати по­датків (ряд. 3 – ряд. 4 – ряд. 5)	555 280	1 440 354	1 528 354	1 616 354	1 704 354
7	Податок на прибуток (30%)	166 584	432 106	458 506	484 906	511 306
8	Чистий прибуток (ряд. 6 – ряд. 7)	388 696	1 008 248	1 069 848	1 131 448	1 193 048
9	Погашення кредиту	0	550 000	550 000	550 000	550 000
10	Амортизація	115 000	230 000	230 000	230 000	230 000
11	Чистий потік грошових засобів (ряд.8 + ряд.10)	503 696	1 238 248	1 299 848	1 361 448	1 423 048
12	Коефіцієнт обслуговування боргу (ряд. 11 + ряд. 5) / (ряд. 5 + ряд. 9)	2,43	1,76	1,92	2,12	2,37

Розрахунок коефіцієнта обслуговування боргу у перший рік

(555 280 – 166 584 + 115 000 + 352 000) /352 000 = 2,43.

У перший рік не погашається сума основного боргу, а в наступні періоди (2–5 років) основний борг погашається підприємством частинами (по 550 000 дол. США).

Запитання та завдання для самоконтролю:

1. Назвіть основні принципи кредитування.

2. Охарактеризувати суб’єкти та об’єкти кредитування.

3. Яким підприємствам надається найбільша перевага установами банків?

4. Сформулювати що відноситься до специфічних ризиків кредитування аграрних підприємств.

5. Назвати головні причини обмеженого використання фінансового лізингу.

6. Розкрити фактори які можуть вплинути на скорочення загальної вартості лізингових угод.

7. Які заходи доцільно проводити в Україні з метою активізації розвитку лізингу?

8. Визначити перспективи розвитку аграрних підприємств завдяки лізингу.

9. Перерахувати головні критерії та обсяги фінансування підприємств по лінії Європейського банку реконструкції та розвитку.

10. Сформулювати з якою метою проводиться короткострокове та довгострокове кредитування підприємств.

11. Охарактеризувати типові умови кредитування.

12. Назвати на які витрати не спрямовуються кредитні кошти.

13. Які пакети документів направляє в банк підприємство-позичальник для створення кредиту за рахунок коштів Європейського банку реконструкції та розвитку?

9