7.Финансовый план.

Рассчитаем первоначальные инвестиции, необходимые для начала работы кафе (Таблица 7.1). Затраты, не включаемые в первоначальные, оплачиваются уже после открытия кафе из выручки.

Расчет первоначальных инвестиций. Таблица 7.1

Наименование затрат	Сумма, руб.
Арендная плата в год Расходы на электроэнергию в год Затраты на покупку оборудования Амортизация оборудования Затраты на сырье на месяц Расходы на рекламу Расходы на регистрацию, лицензирование и т.п. Расходы на заработную плату на 1 месяц итого	1 008 000 48 000 967 900 106 900 1 013 604 67 000 45 000 555 550 3 811 954

В таблице 7.1 рассчитано что, для финансирования инвестиционного проекта необходим капитал в размере 3 811 954 руб. Уставной капитал ООО «У Александры» составляет 3 820 000. Таким образом, собственных средств, хватает для открытия кафе.

В таблице 7.2 представлен расчет прибыли в первый год функционирования кафе.

Таблица 7.2

показатель	Сумма, руб.
выручка -НДС -затраты на сырье -постоянные издержки: заработная плата ЕСН затраты на аренду Амортизационные отчисления -переменные издержки затраты на рекламу затраты на электроэнергию прибыль до налогообложения -налог на прибыль(24%) чистая прибыль	34 082 000 5 199 000 12 332 182 8 694 100 6 666 600 912 600 1 008 000 106 900 115 000 67 000 48 000 7 741 718 1 858 012 5 883 706

Теперь рассчитаем основные показатели эффективности проекта.

1)Рентабельность инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось для получения одной единицы прибыли.

Ри=Пч/Перв.и

Ри=5 883 706/3 811 954=1,543=154,3%

2) Рентабельность продаж = Чп / То

Рп=5 883 706 / 34 082 000= 0,17=17%

3)Точка безубыточности = Пост.и / 1- (Пер.и/Выручку)

Точка безубыточности = 8 694 100 / 1-(115 000/34 082 000)= 8 723 535 руб.

Таким образом, выручка в первый год реализации проекта должна быть не меньше 8 723 535 руб., чтобы предприятие не осталось в убытке.

4)Запас финансовой устойчивости, показывает на какой процент может снизится объем выручки без ущерба для предприятия.

З ф.у. = выручка-(точка безубыточности) / выручку) *100%

Запас финансовой устойчивости = (34 082 000-8 723 535 / 34 082 000)*100%= 74,4%

5)Срок окупаемости проекта = Перв. и / Чп + Амортизационный фонд

Срок окупаемости проекта = 3 811 954/ 5 883 706 + 106 900= 0,64*12=7,6 месяцев

6)Производственный рычаг = выручка - пост. и / выручка – пост. и. – пер.и

Пр = 34 082 000 – 8 694 100 / 34 082 000-8 694 100-115 000 = 1

На 100% увеличится прибыль при изменении выручки на 1%

7)Чистый проведенный доход = (выручка / (1 + г)^k) – инвестиционные средства

г - % который хочет получить инвестор за свои средства (10%)

к – 1 год

ЧПД = 34 082 000 / (1+10%)^1 – 3 811 954 = 27 171 682 руб.

8.Риски проекта

Финансово-экономические риски:

- Неустойчивость спроса

- Нестабильность поставок сырья

- Рост цен на сырье

- Рост налогов

- Неплатежеспособность потребителей

- Снижение цен конкурентами

- Удорожание электроэнергии

- Принятие законов, ущемляющих права производителей

Социальные риски:

- Трудности с набором квалифицированных кадров

- Угроза забастовки

- Недостаточный уровень зарплаты

Экологические риски:

- Выбросы в атмосферу и сбросы в воду

Прочие риски

- Пожар

Методы снижения риска:

1) Создать производственные запасы, наладить контакты с поставщиками;

2) Постоянно контролировать настроение рабочих. Свести к минимуму вероятность забастовок;

3)Постоянный контроль за качеством продукции;

4)Действовать по обстоятельствам;

5) Внедрение систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов.