10 Анализ численности рабочих и работников

В данном разделе дан пример анализа численности работников в целом и по каждой категории, рассчитывается абсолютное и относительное отклонение. Помимо этого рассчитывается структура работающих с выделением доли рабочих, анализируется ее динамика. Вариант анализа структуры и численности работников показан в таблице 10.1.

В 2010 году фактическая численность работающих была меньше на 2 человека по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 0,2%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории служащие –77 человек и –78,8%.

Структура работающих изменилась следующим образом – доля служащих уменьшилась на 7,9%. Доли рабочих, руководителей и слу-жащих снизились на 1,9%, 4,8% и 1,2%, соответственно.

Таблица 10.1 – Анализ структуры и численности работающих

Категории работающих	Плановая численность		Фактическая численность		Изменения
	чел.	%	чел.	%	абсолютное, чел.	темп роста, %	в структуре, %	доля в абсолютном приросте, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
2010 год
1. Рабочие	644	65	661	66,9	17	102,6	1,9	-848,60
2. Руководители	99	10	146	14,8	47	147,7	4,8	-2361,20
3. Специалисты	149	15	160	16,2	11	107,4	1,2	-552,80
4. Служащие	98	10	21	2,1	-77	21,2	-7,9	3862,60
Итого	990	100	988	100	-2	99,8	0	100
2011 год
1. Рабочие	650	65	680	67	30	104,6	2	200,33
2. Руководители	100	10	131	12,9	31	130,9	2,9	206,23
3. Специалисты	150	15	127	12,5	-23	84,6	-2,5	-154,17
4. Служащие	100	10	77	7,6	-23	77,0	-2,4	-153,33
Итого	1000	100	1015	100	15	101,5	0	100
2012 год
1. Рабочие	650	65	546	71,2	-104	84,0	6,2	44,59
2. Руководители	100	10	92	11,9	-8	91,3	1,9	3,75
3. Специалисты	150	15	97	12,7	-53	64,9	-2,3	22,57
4. Служащие	100	10	32	4,2	-68	32,2	-5,8	29,09
Итого	1000	100	767	100	-233	76,7	0	100

В 2011 году ситуация изменилась. Численность рабочих и руко-водителей выросла на 30 и 31 человек, или 4,6% и 30,9%, соответ-ственно, а численность специалистов и служащих уменьшилась на 23 человека по каждой категории.

В структуре численности работников предприятия также прои-зошли изменения. Доли рабочих и руководителей выросли на 2% и 2,9%, а специалистов и служащих уменьшились на 2,5% и 2,4% соот-ветственно.

В 2012 году фактическая численность работающих уменьшилась на 233 человек по сравнению с планом по численности. В относи-тельном исчислении снижение составило 23,3%. Наибольшее умень-шение наблюдалось по категории рабочие – 104 человека и 16%, наи-меньшее – 8 человек и – 0,7% по категории руководители. Структура работающих изменилась следующим образом. Доля рабочих увели-чилась по сравнению с планом 2012 года на 6,2%, а доля служащих уменьшилась на 5,8%.

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, пос-кольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказываю-щих влияние на производительность труда и эффективность произ-водства. В таблице 10.2 представлены данные по обороту работаю-щих за 2010-2012 гг.

Таблица 10.2 – Информация по движению рабочей силы за 2010–2012 гг.

Показатели	2010 год		Откло-нение, чел.	2011 год		Откло-нение, чел.	2012 год		Откло-нение, чел.
	план	факт		план	факт		план	факт
1. Среднесписочная численность работников, чел.	990	988	-2	1000	1015	15	1000	767	-233
2. Количество принятых работников за год, чел.	10	32	22	0	2	2	0	0	0
3. Количество выбывших работников за год, чел.	0	5	5	0	250	250	0	6	6
4. Уволенные за наруше-ния трудовой дисцип-лины, по собственному желанию	0	2	2	0	0	0	0	0	0
5. Общее число принятых и уволенных	10	27	17	6	6	0	6	6	0

Изменение численности работников предприятия за конкрет-ный период в статистике принято называть оборотом кадров.

Показателем абсолютного размера оборота кадров К_О по приему или увольнению является количество принятых или уволен-ных за отчетный период.

К_О = (Ч_ПР + Ч_УВ) / Ч_СрСп × 100% , (10.1)

где Ч_СрСп – среднесписочная численность персонала, чел.;

Ч_ПР – количество принятого на работу персонала, чел.;

Ч_УВ – количество уволившихся работников, чел.

Интенсивность оборота характеризуется коэффициентом обо-рота по приему (отношение числа принятых за год к среднеспи-сочному числу рабочих за год) и коэффициентом оборота по выбы-тию (отношение числа выбывших за год к сред­несписочному числу рабочих за год).

Коэффициент выбытия кадров (К_ВЫБ) определяется отноше-нием числа работни­ков, уволенных по всем причинам за данный пе-риод, к среднесписочной числен­ности работников за тот же период (в процентах) по формуле:

К_ВЫБ = (∑Ч_УВ : Ч_СрСп ) × 100% . (10.2)

Пример. Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за тот же период уволилось 200 чел. Коэф-фициент выбытия кадров в этом слу­чае составит:

К_ВЫБ = (200 : 1000) × 100% = 20%.

Коэффициент приема кадров (К_ПК) исчисляют как отношение числа работни­ков, принятых на работу за данный период ∑Ч_ПР, к среднесписочной численности ра­ботников за тот же период (в %) по формуле:

К_ПК = (∑Ч_ПР : Ч_СрСп ) × 100% . (10.3)

Пример. Среднесписочная численность работников за год составила 1000 чел., за этот же период принято на работу 150 чел. Коэффициент приема кад­ров равен:

К_ПК = (150 : 1000) × 100% = 15%.

Коэффициент текучести кадров (К_Т) устанавливается деле-нием числа работ­ников предприятия (цеха), выбывших за данный период ∑Ч_ВЫБ по собственному жела­нию, за нарушения трудовой дисциплины и другим причинам, не вызванным про­изводственной или общегосударственной потребностью, на среднесписочное число работников за тот же период.

Коэффициент текучести кадров рассчитывается по формуле (в %):

К_Т = (∑Ч_ВЫБ : Ч_СрСп ) × 100% . (10.4)

Пример. За год по причинам, относящимся к текучести кадров, с предприя­тия уволилось 200 работников. Среднесписочная чис-ленность работников составляет 2000 чел. Определим коэффициент текучести кадров:

К_Т = (200 : 2000) × 100% = 10%.

Аналитические и плановые коэффициенты, характеризующие движение работ­ников (в том числе рабочих), требуется рассчитывать для проведения эффектив­ной кадровой политики на предприятии. Результаты расчета коэффициентов сводим в таблицу 10.3.

Таблица 10.3 – Анализ движения рабочей силы за 2010–2012 гг.

Показатели	2010	2011	Изменение 2011/2010	2012	Изменение 2012/2011
1. Коэффициент общего оборота	0,0273	0,0059	-0,0214	0,0078	0,0019
2. Коэффициент оборота рабочей силы по приему	0,0324	0,0020	-0,0304	0	-0,0020
3. Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению	0,0051	0,2463	0,2412	0,0078	-0,2385
4. Коэффициент необходимого оборота	0,9980	1	-0,0020	1	0
5. Коэффициент текучести	0,0020	0	0	0	0

Коэффициент общего оборота рабочей силы в 2011 году умень-шился на 2,14% по сравнению с 2010 годом. При этом коэффициент оборота по приему в 2011 году ниже, чем в 2010году – на 3,04%, а ко-эффициент оборота по увольнению соответственно больше – 24,12%, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента оборота рабочей силы по увольнению может быть следствием ухудшения условий труда. В 2012 году ситуация несколько иная: коэффициент общего оборота увеличился на 0,19 %, в том числе коэффициент оборота рабочей силы по приему уменьшился в 2012 году по сравнению с 2011 годом на 0,2 %, а по увольнению – на 23,85 %. Можно сделать вывод, что возможно ситуация по условиям или (и) оплате труда на предприятии улучшилась. По данным таблиц также можно построить графики и диаграммы, что придаст результатам исследования большую наглядность.

Анализ структуры фонда рабочего времени. Полноту ис-пользования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отра-ботанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а так же по степени использования фонда рабочего време-ни. Пример рассмотрим по данным ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг в таблице 10.4.

Таблица 10.4 – Анализ использования трудовых ресурсов ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.

Показатель	2010	2011	Отклонение	2010	Отклонение
Среднегодовая численность работников (ЧР)	988	1015	27	767	-248
Отработано за год 1 работником: дней (Д) часов (Ч)	230 1265	231 1293,6	1 28,6	230 1265	-1 -28,6
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	5,5	5,6	0,1	5,5	-0,1
Фонд рабочего времени, ч	1249820	1313004	63184	970255	-342749

Как видно из приведенных данных фонд рабочего времени (Т) зависит от численности работников (ЧР), количества отработанных дней одним работником в среднем за год (Д) и средней продол-жительности рабочего дня (П):

Т = ЧР × Д · П. (10.5)

В ОАО «Шахта Абашевская» фактический фонд рабочего времени в 2011 г. по сравнению с 2010 годом увеличился на 63184 ч. Влияние факторов на изменение можно установить способом абсолютных разниц:

ТЧР = (ЧР2011 – ЧР2010)×Д2010×П2010=27×230×5,5 = 34 155 ч;

ТД = (Д2011 – Д2010)×ЧП2011×П2010 = 1×1015×5,5=5 582,5 ч;

ТП = (П2011– П2010)×Д2011×ЧП2011 = 0,1×231×1015=23 446,5 ч;

Всего: 63 184 ч.

Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ОАО «Шахта Абашевская» использует достаточно полно.

Существенны внутрисменные потери рабочего времени: за один день 2011 года по сравнению с 2010 годом 0,1 часа, а за все от-работанные дни всеми работниками – 23446,5 ч. Общие потери рабочего времени в 2011 году по сравнению с 2010 годом составили 63184 ч, или 5,06%.

В 2012 г. по сравнению с 2011 г. фактический фонд рабочего времени снизился на 342749 ч. Влияние факторов на изменение:

ТЧР=(ЧР2012–ЧР2011)×Д2011×П2011= –248×231×5,6= –320 812,8 ч;

ТД = (Д2012 – Д2011) × ЧП2012 × П2011 = -1 × 767 × 5,6 = –4 295,2 ч;

ТП = (П2012 – П2011) × Д2012 × ЧП2012 = -0,1 × 230 × 767 = –17 641 ч;

Всего: –342 749 ч.

Для выявления причин потерь рабочего времени сопоставим данные фактического баланса потерь рабочего времени по годам. Они могут быть объективными и субъективными: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной потерей трудоспособности, прогулы, простои из-за неисправности оборудования. Уменьшение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резер-вом увеличения производства продукции, который не требует допол-нительных капитальных вложений и позволяет быстро получить отдачу. Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шах-та Абашевская» за 2010–2012 гг. представлен в таблице 10.5.

Таблица 10.5 – Анализ использования фонда рабочего времени ОАО «Шахта Абашевская» за 2010–2012 гг.

Показатель	На одного работника					На всех работников
	2010	2011	Отклонение	2012	Отклонение	Отклоне-ние 2011от 2010 г.	Отклоне-ние 2012 от 2011 г.
Календарное количество дней, в том числе:	365	366	1	365	-1	1	-1
праздничные	9	9	0	9	0	0	0
выходные дни	45	45	0	45	0	0	0
выходные субботы	25	25	0	25	0	0	0
Номинальный фонд рабочего времени, дни	286	287	1	286	-1	0	-1
Неявки на работу, дни, в том числе:	56	55	-1	56	1	-1015	767
очередной отпуск	41	42	1	42	0	1015	0
отпуск учебный	2	1	-1	1	0	-1015	0
отпуск по беременности и родам	2	0	-2	1	1	-2030	767
Продолжение таблицы 10.5
Показатель	На одного работника					На всех работников
	2010	2011	Отклонение	2012	Отклонение	Отклоне-ние 2011от 2010 г.	Отклоне-ние 2012 от 2011 г.
дополнительный отпуск с разрешения администрации	1	1	0	2	1	0	767
болезнь	6	7	1	5	-2	1015	-1534
прогулы	3	2	-1	3	1	-1015	767
простои	1	2	1	2	0	1015	0
Явочный фонд рабочего времени, дни	230	231	1	230	-1	1015	-767
Продолжительность рабочего дня, ч	5,7	5,7	0	5,7	0	0	0
Бюджет рабочего времени	1311	1316,7	5,7	1311	-5,7	5785,5	-4371,9
Предпраздничные сокращенные дни, ч	21	13,1	-7,9	25	11,9	-8018,5	9127,3
Внутрисменные простои, ч	25	10	-15	21	11	-15225	8437
Полезный фонд рабочего времени	1265	1293,6	28,6	1265	-28,6	29029	-21936,2
Средняя продолжительность рабочего дня	5,5	5,6	0,1	5,5	-0,1	101,5	-76,7

В 2011 г. в ОАО «Шахта Абашевская» большая часть потерь (12·5,6+101,5 = 168,7 часа) вызвана субъективными факторами (прогулами, простоями, дополнительными отпусками с разрешения администрации, болезнями), что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 0,1 человека (168,7 / 1293,6).

В 2012 году потребность в дополнительном рабочем времени составила 12·5,5 – 76,7 = -10,7 часа, то есть стало необходимо привлечение 0,01 человека.