Контрольные вопросы

1. Что такое кредит?

2. Какие принципы кредитования Вы знаете?

3. Перечислите функции кредита.

4. Что является объектом кредитных отношений?

2. Формы кредита

Кредит имеет разнообразные формы, которые можно квалифицировать в зависимости от:

1. Характера ссуженной стоимости:

• денежная форма;

• товарная форма;

• смешанная (товарно-денежная) форма.

Товарная форма исторически предшествовала денежной. В современной практике товарная форма не является основополагающей, преимущественной формой выступает денежная форма. Товарная форма используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.

2. От целевых потребностей заемщика

• производительная форма;

• потребительная форма.

3. От кредитора и заемщика

• коммерческий;

• банковский;

• потребительский;

• государственный;

• международный.

Коммерческий кредит – это кредитование одним хозяйствующим субъектом другого в виде отсрочки платежа за поставленный товар при этом каждый из субъектов не обязательно должен быть банком или другим финансово-кредитным институтом.

Цель коммерческого кредита – ускорение процесса реализации продукции, поэтому процентные ставки устанавливаются на низком уровне, либо не взимаются вообще.

Источники кредитования – это товарные или товарно-материальные ценности, денежные средства, принадлежащие на праве собственности.

Виды коммерческого кредита:

1. Традиционный кредит, оформляемый векселем;

2. По открытому счету – кредитор открывает счет заемщику, при этом вексель не выписывается и на этом счете учитывается задолженность заемщика. Этот вид используют при частных поставках товар.

Разновидности по открытому счету: 1) консигнация – суть в том, что предприятие-заемщик берет на реализацию товар и возвращает денежные средства только в объеме реализованной продукции; 2) Сезонный кредит – кредит со скидкой при оплате в установленные сроки.

3. Кредитование в рамках франчайзинговых контрактов.

Лизинг – это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передачи его на основании договора лизинга физическим и юридическим лицам за определенную плату на определенный срок и на условиях обусловленные договором. Лизинговые отношения в России регулируются федеральным законом «О финансовой аренде (лизинге)».

В отличие от коммерческого кредита лизинг является:

• долгосрочным и предоставляется только в товарной форме.

• коммерческий кредит погашается деньгами, а лизинг может быть компенсационным, то есть лизинговые платежи осуществляются в товарной форме

• при покупке оборудования в кредит вся дополнительная прибыль принадлежит заемщику

• при лизинге лизингополучатель имеет право на получение дополнительной прибыли, если это оговорено в договоре лизинга

• при погашении коммерческий кредит право собственности на объект переходит к предприятию покупателя

• при лизинге право собственности на объект переходит к заемщику, если имущество им покупается по договорной цене.

• Основные разновидности лизинга:

1. Финансовый (договор лизинга соответствует сроку амортизации оборудования);

2. Оперативный (договор лизинга короче срока амортизации оборудования)

Банковский кредит – это предоставление банками, другими кредитно-финансовым институтами, имеющими лицензию центрального банка на проведение подобных операций, денежных ссуд хозяйствующим субъектам. Цель получение дохода в виде процентов.

Источники банковского кредита:

1. Собственные средства (на первых этапах деятельности – это оплаченный уставной капитал);

2. Привлеченные средства;

3. Мобилизованные банком средства путем эмиссии ценных бумаг.

4. Теоретически потребительский кредит – это кредит, предоставляемый физическому лицу для удовлетворения его потребительских нужд, выдается в наличной форме или на расчетный счет.

Основными кредиторами могут быть:

1. Кредитные организации;

2. Некредитные финансовые организации;

3. Торговые организации;

4. Ломбарды.

В 2013 году был принят федеральный закон «О потребительском кредите». Цель закона – урегулировать отношения, возникающие между заемщиками (физическими лицами) и кредиторами (кредитными организациями) при предоставлении потребительского кредита, закрепить права заемщиков на получение полной и достоверной информации об условиях потребительского кредита и обеспечить иные их гарантии и права при его получении, использовании и возврате, а также создать условия для снижения кредитных рисков кредиторов при предоставлении потребительских кредитов.

С принятием закона понятие «потребительский кредит» получило законодательное закрепление.

Потребительский кредит (заем) определяется как денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования.

Лимит кредитования – это максимальная сумма денежных средств, предоставляемая кредитором заемщику, или максимальный размер единовременной задолженности заемщика перед кредитором в рамках договора потребительского кредита, по условиям которого допускается частичное использование займа заемщиком (кредитная линия, овердрафт).

Заемщик - физическое лицо, обратившееся к кредитору с намерением получить, получающее или получившее потребительский кредит (заем).

Действие закона будет распространяться на занимающиеся профессиональной деятельностью по предоставлению потребительских займов кредитные организации и некредитные финансовые организации в случаях, определенных федеральными законами об их деятельности.

Закон не применяется к отношениям, возникающим в связи с предоставлением потребительского кредита (займа), обязательства заемщика по которому обеспечены ипотекой.

Ипотечный кредит – это кредит, выдаваемый под залог недвижимого имущества или на приобретение недвижимого имущества.

Ипотека может быть установлена на любое недвижимое имущество, которое залогодатель в праве продавать или отчуждать иным образом

Предметом ипотеки могут стать земельные участки; морские и воздушные суда внутреннего плавания; дачи, садовые домики, гаражи; жилые дома и квартиры; предприятия.

Если имущество находится в общей совместной собственности без определения доли каждого собственника, то ипотека устанавливает при наличии письменного согласия всех собственников

Предмет ипотеки должен принадлежать залогодателю на правах собственности. По договору ипотеки залогодатель без согласия залогодержателя имеет право передавать объект ипотеки другому лицу в аренду или безвозмездное пользование, если договором не предусмотрено другое.

В случае неисполнения кредитного договора удовлетворении требований залогодержателя осуществляется из стоимости заложенного имущества по решению суда, либо без обращения в суд на основе нотариального удостоверенного соглашения между залогодателем и залогодержателем.

Договор ипотеки подлежит нотариальному заверению и государственной регистрации. Объект ипотеки реализуется через публичные торги.

Особенности ипотеки земли:

1. Не допускается ипотека земель, находящихся в государственной и муниципальной собственности, а также сельскохозяйственных угодий из состава земель сельскохозяйственных организаций, крестьянских хозяйств посевных земельных участков, личных подсобных хозяйств

2. Допускается залог земель в пределах дачного строения, а также пользование предприятия

Особенности ипотеки предприятия:

1) При ипотеке предприятия право залога распространяется на все входящие в ее состав имущество

2) Ипотека здания допускается одновременно и ипотекой земельного участка на которой оно расположена

3) Предприятие закладывается с согласия его собственника. Собственник в праве заложить предприятие, если сумма обязательства составляет не меньше половины стоимости имущества, а погашение производится не раньше, чем через год после заключения договора ипотеки.

4) Залогодатель в праве продавать, сдавать в аренду, изменять состав имущества предприятия, если это не влечет снижение его стоимости.

Особенности ипотеки жилых домов и квартир:

1) Допускается ипотека жилья, только приватизированного жилья.

2) Объект ипотеки автоматически считается заложенным, если он приобретается за счет банковского кредита.

Процесс ипотечного кредитования регулируется в России гражданским кодексом РФ и федеральным законом «Об ипотеке».

Международный кредит – это предоставление валютных или товарных ресурсов предприятиями или финансовыми ресурсами одной страны, предприятием или финансовым институтом другой страны на условиях возвратности, платности.

Цели выдачи:

• Экономические, которым относятся ускорение экономического развития в стране заемщике углублении международного разделения труда, развития сферы производства с учетом мировых стандартов;

• Политические, которые относятся поддержка политических реформ, проводимых в стране заемщика, помощь беднейшим странам.

Ссудный процент – Представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование ссуженной стоимостью. Определяется в процентах к сумме кредита и условно рассчитывается из условия пользования кредитом в течении одного года.

В некоторых формах кредитования завуалирован и включен в стоимость товаров и услуг.

Наибольшее развитие получил в банковской системе, где в разные периоды времени использовали 2 источника уплаты процентов:

1. За счет прибыли

2. За счет средств, относимых на себестоимость

Существует различные формы ссудного процента, классификация которого может быть определена по следующим признакам (см. табл. 7).

Таблица 7