Схемы счетов
Синтетические счета
Счет “Основные средства” Счет “Материалы”
10
Д-т К-т Д-т К-т
Сн 505000
|
|
|
Сн 165000
|
4) 60000 8) 20000 |
Об. |
Об. |
|
Об. 80000 |
|
Ск 505000 |
|
Ск 85000 |
|
Счет “Касса” Счет “Расчетный счет”
50 51
Д-т К-т Д-т К-т
Сн 10000
|
3) 45000
|
|
Сн 640000
|
1) 40000 2) 40000 5) 455000 10) 75000 |
Об. 40000 |
Об. 45000 |
|
Об. 610000 |
|
Ск 5000 |
|
Ск 30000 |
|
Счет “Основное производство” Счет “Расчеты с поставщиками”
20 60
Д-т К-т Д-т К-т
Сн
6) 440000 7) 75000 8) 20000 9) 6000 |
10) 601000 |
|
2) 40000 |
Сн 115000
|
Об. 601000 |
Об. 601000 |
Об. 40000 |
Об. - |
|
Ск |
|
|
Ск 75000 |
Счет “Расчеты с перс. по опл. труда” Счет “Расчеты по соц.страхованию”
70 69
Д-т К-т Д-т К-т
Сн 5) 455000
|
Сн 455000 6) 440000 9) 15000 |
|
9) 9000 10) 75000 |
Сн 75000 7) 75000
|
Об. 455000 |
Об. 455000 |
Об. 84000 |
Об. 75000 |
|
Ск |
Ск. 455000 |
|
Ск 66000 |
Счет “Расчеты с подотч. лицами” Счет “Расчеты с прочими кредиторами ”
71 76
Д-т К-т Д-т К-т
Сн - 3) 45000 |
|
|
|
Сн 60000
|
Об. 45000 |
|
Об. |
Об. - |
|
Ск 45000 |
|
|
Ск 60000 |
Счет “Уставный капитал” Счет “Готовая продукция ”
80 43
Д-т К-т Д-т К-т
|
Сн. 615 000 |
|
Сн - 11) 601 000 |
|
|
|
Об. 601 000 |
Об. |
|
|
Ск. 615 000 |
Ск. 601 000 |
|
Аналитические счета к счету 60
Поставщик «А» Поставщик «Б»
Д-т К-т Д-т К-т
2) 40000 |
Сн 40000
|
|
|
Сн 45000
|
Об. 40000 |
|
|
|
|
|
Ск - |
|
Ск 45000 |
Поставщик «В»
Д-т К-т
-
Сн 30000
Ск 30000
Таблица 4
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за сентябрь 20__г.
Наименование счета |
Шифр счета
|
Остаток на 01.09 |
Обороты за месяц |
Остаток на 01.10 |
||||||||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||||||
Основные средства |
01 |
505000 |
- |
- |
- |
505000 |
- |
|||||||
Материалы |
10 |
165000 |
- |
- |
80000 |
85000 |
- |
|||||||
Касса |
50 |
10000 |
- |
40000 |
45000 |
5000 |
- |
|||||||
Расчетный счет |
51 |
640000 |
- |
- |
610000 |
30000 |
- |
|||||||
Незавершенное производство |
20 |
- |
- |
601000 |
601000 |
- |
- |
|||||||
Расчеты с поставщиками |
60 |
- |
115000 |
40000 |
- |
- |
75000 |
|||||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
69 |
- |
75000 |
84000 |
75000 |
- |
66000 |
|||||||
Расчеты с персоналом по оплате труда |
70 |
- |
455000 |
455000 |
455000 |
- |
455000 |
|||||||
Расчеты с подотчетными лицами |
71 |
- |
- |
45000 |
- |
45000 |
- |
|||||||
Расчеты с прочими кредиторами |
76 |
- |
60000 |
- |
- |
- |
60000 |
|||||||
Готовая продукция |
43 |
- |
|
601000 |
- |
601000 |
- |
|||||||
Уставный капитал |
80 |
- |
615000 |
- |
- |
- |
615000 |
|||||||
ИТОГО |
1320000 |
1320000 |
1866000 |
1866000 |
1271000 |
1271000 |
||||||||
Таблица 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщика |
Остаток на 01.09 |
Обороты за месяц |
Остаток на 01.10 |
|||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
Поставщик А |
- |
40000 |
40000 |
- |
- |
- |
Поставщик Б |
- |
45000 |
- |
- |
- |
45000 |
Поставщик В |
- |
30000 |
- |
- |
- |
30000 |
ИТОГО |
- |
115000 |
40000 |
- |
- |
75000 |
Таблица 6