3. Планирование численности персонала.
Численность персонала и размер оплаты его труда определяют существенную часть издержек производства. Поэтому в рыночных условиях предприятия стремятся установить оптимальную численность работников, чтобы минимизировать эксплуатационные расходы и тем самым обеспечить свою конкурентоспособность.
Планирование численности персонала тесно связано с планированием объемов производства, сбыта, финансовым планом и планом оборота. Все эти планы должны учитывать изменения численности персонала и наоборот.
Планирование численности персонала опирается на использование следующих показателей: списочную численность персонала, в том числе промышленного и его категорий; среднесписочную численность ППП и его категорий; структуру персонала; текущую и дополнительную потребность кадров; баланс рабочего времени одного среднесписочного работника.
Списочная численность – включает в себя общее число всех работников, принятых на постоянную, сезонную и временную работы на срок от одного дня и более со дня зачисления на работу.
Среднесписочная численность (Пср) – определяется как средняя арифметическая величина списочной численности на каждый календарный день за определенный промежуток времени:
(4)
где Пс – списочная численность персонала на каждый день календарного периода, чел.; п – количество дней календарного периода.
Текущая потребность в персонале определяется по его категориям с использованием прогрессивных трудовых нормативов и баланса рабочего времени одного работника в днях и часах.
Дополнительная потребность в работниках различных категорий складывается из прироста требуемой численности в связи с расширением объема производства, а также из возмещения выбытия работников под влиянием различных причин.
Дополнительная потребность в персонале определяется как разность между планируемой и фактической численностью:
Рд = Рпл - Рф.
4. Планирование производительности труда.
Производительность труда является одним из обобщающих показателей эффективности производства наряду с показателями производительности других факторов производства и производительности предприятия в целом.
Планирование повышения производительности труда является важным инструментом снижения издержек на труд. В соответствии с этим главной целью планирования производительности труда является определение такого ее уровня и темпов роста, которые позволили бы снизить расходы на персонал, увеличить выпуск конкурентоспособной продукции и обеспечить дальнейшее развитие предприятия.
Планирование повышения производительности труда на предприятиях производится в виде общего суммарного задания, а также за счет отдельных факторов. Основными факторами являются: инвестиционные, технические, организационные, структурные.
В качестве меры влияния этих факторов принимается показатель экономии численности работников в результате действия каждого фактора.
За исходный принимается показатель численности ППП, определяемый по уровню выработки в базисном периоде и плановому объему производства. За базисный принимается период, предшествующий плановому. Это положение можно выразить формулой:
(9) (10)
где А – исходная численность ППП, определяемая по уровню базисной выработки и планового объема продукции, чел.; Опл – плановый объем выпускаемой продукции, руб.; Вбаз - уровень выработки в базисном периоде, чел.; Пбаз – численность ППП в базисном периоде, чел.; Уо – индекс изменения объема продукции в плановом периоде.
Далее рассчитывается экономия численности персонала в результате действия различных факторов и использования выявленных резервов роста производительности труда.
Влияние инвестиционных факторов определяется для однотипных видов оборудования по формуле:
(11)
где - экономия численности персонала в результате внедрения нового и модернизации действующего оборудования определенного типа, чел; О – общее количество единиц однотипного оборудования, подлежащего обновлению; Ко – коэффициент, характеризующий производительность обновляемого оборудования; У – удельный вес рабочих, занятых на данном оборудовании, в численности ППП.
Влияние технических факторов определяется показателем экономии численности работающих в результате изменения конструкций и технических характеристик изделий, повышения качества продукции, улучшения использования сырья, внедрения новых видов материала, топлива, характеризующим изменение трудоемкости продукции. Расчет можно вести по формуле:
(12)
где - экономия численности персонала за счет изменения трудоемкости выпуска продукции; Тб и Тпл – трудоемкость единицы продукции соответственно в базисном и плановом периоде; Тф – плановый фонд рабочего времени одного рабочего, час.; Опл – объем выпуска продукции в плановом периоде, ед.; Кп – плановый коэффициент выполнения норм.
Экономия численности персонала от улучшения использования РВ за счет сокращения невыходов на работу, сокращения брака, отклонений от технологий ( ) определяется по формуле:
(13)
где Ур –удельный вес рабочих в численности ППП; Птбаз и Птпл – потери рабочего времени от невыходов на работу, брака, отклонений от технологии и др. соответственно в базовом и плановом периоде, %.
Экономия численности персонала за счет сокращения невыходов на работу ( ) определяется по формуле:
(14)
где Фбаз и Фпл – количество рабочих дней, отрабатываемых одним рабочим в базисном и плановом периодах, дни.
Экономия численности персонала за счет снижения численности рабочих, не выполняющих норм выработки ( ), определяется по формуле:
(15)
где Пнв – плановое повышение уровня выполнения норм выработки теми рабочими, которые не выполняли норм труда в базисном периоде, %; У – удельный вес численности рабочих-сдельщиков, не выполняющих нормы выработки в общей численности рабочих, %.
Величина экономии численности персонала за счет структурных сдвигов в номенклатуре и ассортименте продукции ( определяется по формуле:
(16)
где Ту – трудоемкость на 1000 руб. товарной продукции по нормам базисного периода при плановой и базисной структуре производства; Уор – коэффициент удельного веса основных рабочих в численности ППП в базисном периоде.
Факторы экономии численности персонала не исчерпываются перечисленными выше. Суммарная экономия численности персонала в результате действия всех учитываемых факторов ( ) определяется по формуле:
(17)
где Эi – экономия численности персонала по i-му фактору.
Если рассчитанное таким образом сокращение численности персонала под влиянием всех факторов оказывается недостаточным, то, чтобы достичь допустимой величины расходов на персонал, необходимо искать источники снижения затрат например, в сфере предоставления предприятием социальных услуг, что нежелательно, так как снижает мотивацию труда. Поэтому будет правильным продолжить поиски резервов роста производительности труда за счет разработки и осуществления дополнительных мероприятий.
Плановый рост производительности труда по каждому фактору рассчитывается отдельно: например, рост производительности труда в плановом периоде за счет структурных сдвигов в номенклатуре и ассортименте выпускаемой продукции ( ) может осуществляться по формуле:
(18)
Расчет планового прироста производительности труда (выработки продукции на одного среднесписочного работника) по всем факторам (Ппл) определяется по формуле:
(19)