Чистнз(0,09;{-10000;2750;4250;3250;2750};

{"1.1.05";"1.3.05";"30.10.05";"15.2.05";"1.4.05"}) дорівнює 2086,647602

Для визначення амортизаційних відрахувань застосовуються наступні функції MS-Excel:

- Функція АМР –повертає значення амортизаційних відрахувань для прямолінійного методу нарахування амортизації

Синтаксис: АМР(первісна вартість; ліквідаційна вартість; період)

Приклад: Визначити амортизаційні відрахування при експлуатації об’єкта, якщо його вартість становить 30000 грн, термін експлуатації- 10 років та ліквідаційна вартість 7500 грн.

АМР(30000; 7500; 10) - 2250 грн.

- Функція ДОБ- повертає амортизацію майна на заданий термін, використовуючи метод зменшення залишкової вартості

Синтаксис: ДОБ(початкова вартість; ліквідаційна вартість, період; місяць)

Даний метод обчислює амортизацію, використовуючи фіксовану відсоткову ставку. Функція ДОБ використовує наступні формули для обчислення амортизації за певний період: (початкова_вартість- сумарна амортизація за попередні періоди)* ставка

Де: ставка = 1 - ((залишкова вартість/початкова вартість) ^ (1 / час експлуатації)),

Приклад: визначити величину амортизаційних відрахувань за кожен рік експлуатації обладнання, яке було закуплено за ціною 1000000грн, його остаточна вартість 100000грн, термін експлуатації - 6 років.

ДОБ(1000000;100000;6;1;7) становить 186 083 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;2;7) становить 259 639 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;3;7) становить 176 814 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;4;7) становить 120 411 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;5;7) становить 82 000 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;6;7) становить 55 842 грн.

ДОБ(1000000;100000;6;7;7) становить 15 845 грн.

- Функція ддобв повертає значення амортизації майна за заданий період за методом прискореного зменшення залишкової вартості.

Синтаксис: ДОБ (первісна вартість; ліквідаційна вартість; термін експлуатації, період; коефіцієнт)

Період- це період, для період, для якого треба обчислити амортизацію. Коефіцієнт -це это норма зниження балансової вартості ( амортизації ). Якщо аргумент не вказаний, то він приймається рівним двом (метод прискореного зменшення залишкової вартості).

Приклад: Підприємство купило автомобіль, яка коштує 2400 грн і має термін служби 10 років. Ліквідаційна вартість становить 300 грн. Визначити величину амортизаційних відрахувань за кожен рік експлуатації обладнання.

ДДОБ(2400;300;10;1;2) становить 480,00 грн., амортизація за перший рік.

ДДОБ(2400;300;10;2;1,5) становить 306,00 грн., амортизация за другий рід при використанні коефіцієнта 1,5 (а не метода прискореного зменшення залишкової вартості).

- Для всіх функцій- результати обрахунків округлюються до двох знаків після коми.

Розрахунок основних показників ефективності інвестицій здійснюється з урахуванням дисконтування - приведення вартості майбутніх грошових потоків до поточного моменту часу.

Дисконтна ставка - це процентна ставка, яка застосовується до майбутніх платежів для врахування ризику та непевності, пов’язаних з фактором часу. Чим більший ризик, тим вищу дисконтну ставку застосовують.

Теперішня вартість майбутніх надходжень - це грошова вартість майбутніх надходжень чи доходів з поправкою на дисконтну ставку. Для розрахунку теперішньої вартості майбутніх надходжень в Excel застосовується функція НПЗ з категорії фінансових функцій (англійський варіант - NPV).

Синтаксис: НПЗ(ставка; значение1; значение2; ...).

Ставка - задана величина дисконтної ставки. Вона записується із знаком проценту або як число відсотків (наприклад: 8% або 0.08).

Параметри значение1; значение2; ... - суми надходжень по періодах. Параметр значение1 може задаватись у вигляді масиву (діапазону клітинок). В цьому випадку наступні параметри не задаються.

Чиста приведена вартість (чиста теперішня вартість) - це теперішня вартість майбутніх надходжень за вирахуванням початкової суми інвестиції. Якщо чиста приведена вартість додатня, то інвестиція доцільна - такий проект можна рекомендувати до реалізації.

Внутрішня норма рентабельності - це дисконтна ставка, при якій теперішня вартість майбутніх надходжень дорівнює інвестиції.

Для розрахунку внутрішньої норми рентабельності в Excel застосовується функція ВНДОХ з категорії фінансових (англійський варіант - IRR).

Синтаксис: ВНДОХ(значения; прогноз).

Значения - це масив або адреси клітинок, які містять числові величини, для яких знаходиться внутрішня швидкість обороту.

Значения повинні включати принаймні одне додатнє значення і одне від’ємне значення.

Функція ВНДОХ використовує порядок значень для інтерпретації порядку грошових виплат або поступлень. Упевніться, що Ви ввели значення виплат і поступлень в правильному порядку.

Прогноз - це величина, близька до очікуваного результату функції. Якщо цей параметр опущений, то він приймається рівним 0,1 (10%).

При використанні фінансових функцій слід враховувати, що видатки повинні бути від’ємними числами.

Для оцінки майбутнього значення вкладу на основі періодичних постійних виплат і постійної відсоткової ставки використовується функція БЗ.

Синтаксис: БЗ ( ставка; кпер; плата; нз; тип)

Ставка – це процентна ставка за період.

Кпер – це загальна кількість періодів виплат річної ренти.

Плата – це виплата, що відбувається кожного періоду; це значення не може мінятися на протязі всього періоду виплат. Звичайно плата складається з основного платежу і платежу за відсотками, але не включає інших налогів і зборів.

Нз - це поточна вартість, або загальна сума всіх наступних платежів з даного моменту. Якщо аргумент Нз опущений, то він дорівнює 0.

Тип – це число 0 або 1, що означає, коли має відбуватись виплата. Якщо аргумент тип опущений, то він дорівнює 0.

Тип	Коли треба платити
0	В кінці періоду
1	На початку періоду

При розрахунку за допомогою функції БЗ слід впевнитися: - для аргументів ставка і кпер використовуються узгоджені одиниці вимірювання. Якщо, наприклад, відбуваються щомісячні платежі по 4-річному займу з розрахунку 12% річних, то ставка повинна бути 12% / 12, а кпер повинен бути 4х12. Якщо відбуваються щорічні виплати по тому ж займу, то ставка повинна бути 12%, а кпер повинен бути 4;

• всі аргументи, що позначають гроші, які Ви платите (наприклад, депозитні вклади), представляються від’ємними числами; гроші які Ви отримуєте (наприклад, дивіденди), представляються додатніми числами.

Функція ППЛАТ обчислює розмір періодичної виплати, необхідної для сплати позики за вказане число періодів. Ця функція має такий синтаксис:

=ППЛАТ (ставка; кількість періодів; поточне значення; майбутнє значення; тип).

Припустимо, треба взяти 25-річну позику в розмірі 100000 грн. під заставу. Вважаючи ставку в розмірі 8%, треба обчислити величину місячних виплат.

Спочатку ділимо відсоткову ставку (8%) на 12 для визначення місячної ставки ( 0,67%). Потім визначаємо кількість періодів в місяцях, перемножуючи 2512 = 300. Вводимо необхідні аргументи у формулу:

=ППЛАТ (0,67%; 300; 100 000)

Функція повертає значення місячних виплат по заставі, які в цьому випадку дорівнюють – 774,47 грн. (результат функції від’ємний, оскільки сума виплачується нами).

Оскільки значення 0,67% є наближеним, можна використовувати більш точну формулу

=ППЛАТ ((8/12)%; 300;100000)

Ця формула поверне – 771,82 грн.

Функція ПЛПРОЦ повертає платежі за відсотками за даний період на основі періодичних постійних виплат і постійної відсоткової ставки.

Синтаксис

ПЛПРОЦ (ставка; період; кпер; нз; бз; тип)

Ставка – це процентна ставка за період.

Період – це період, для якого потрібно найти прибуток; повинен знаходитись в інтервалі від 1 до кпер.

Кпер – це загальне число періодів виплат річної ренти.

Нз – це поточна вартість, або загальна сума всіх наступних платежів з даного моменту.

Бз – це майбутня вартість, чи баланс готівки, який потрібно досягнути після останнньої виплати. Якщо аргумент бз опущений, то припускається, що він рівний 0 (наприклад, бз для займу рівне 0).

Тип – це число 0 чи 1, яке означає, коли має відбуватись виплата. Якщо аргумент тип опущений, то припускається, що він рівний 0.

Тип	Коли треба платити
0	В кінці періоду
1	На початку періоду

Приклад

Наступна формула обчислює дохід за перший місяць від трьохрічного займу в 800000 грн. з рахунку 10% річних:

ПЛПРОЦ (0,1/12; 1; 36; 800000) дорівнює – 6667 гривень.

Функція ПЛПРОЦ повертає від’ємні значення, оскільки це сума, яку Ви виплачуєте. Для відображення на екрані додатніх чисел слід використовувати функцію АБС, яка повертає абсолютне значення числа.