- •Курсовая работа
- •Показатели ( Вариант 16, коэффициент 1,85)
- •Бюджет продаж
- •Рассчитаем выручку от реализации работ с учетом ндс:
- •Расчет бюджетных продаж
- •Бюджет производства
- •Бюджет прямых материальных затрат
- •Бюджет прямых трудовых затрат
- •Бюджет общепроизводственных (накладных) расходов
- •Бюджет оплаты опр.
- •Калькуляция переменной себестоимости единицы продукции.
- •Бюджет коммерческих и управленческих расходов
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках
- •Бюджет инвестиций
- •Бюджет налоговых платежей
- •Бюджет по ндс
- •Бюджет ндс по счету 68 «ндс по налогам и сборам»
- •Бюджет налога на имущество
- •Расчет бюджета по налогу на имущество
- •Бюджет налога на прибыль
- •Сводный бюджет по оплате налоговых платежей
- •Бюджет погашения дебиторской задолженности
- •Бюджет погашения кредиторской задолженности
- •Бюджет движения денежных средств
- •Прогнозный баланс на конец бюджетного периода
Бюджет погашения дебиторской задолженности
Расчет:
1. Дебиторская задолженность за предыдущий период ( показатель 7) = 71578
2. Дебиторская задолженность за отчетный период I квартал = (данные из таблицы №1 строка 5)/2
Таблица №17
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
итого |
ДЗ за предыдущий период |
71578 |
0 |
0 |
0 |
71578 |
ДЗ за отчетный период: |
|
|
|
|
|
1 |
1295997,186 |
1295997,186 |
0 |
0 |
2591994,372 |
2 |
0 |
1339929,294 |
1339929,294 |
0 |
2679858,588 |
3 |
0 |
0 |
1449759,564 |
1449760 |
2899519,128 |
4 |
0 |
0 |
0 |
1383861 |
1383861,402 |
итого |
1367575,186 |
2635926,48 |
2789688,858 |
2833621 |
9626811,49 |
Бюджет погашения кредиторской задолженности
Расчет:
1. Кредиторская задолженность за 2015 год (показатель 6) = 84430
2. Кредиторская задолженность за 2016 год:
I квартал=0,7 *(данные из таблицы № 3 строка 10)
II квартал = 0,3 *(данные из таблицы № 3 строка 10).
Таблица №18
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
итого |
КЗ за 2015 год |
84430 |
0 |
0 |
0 |
84430 |
КЗ за 2016 год: |
|
|
|
|
|
1 кв. |
902996,0773 |
386998,3189 |
0 |
0 |
1289994,396 |
2 кв. |
0 |
864167,1885 |
370357,3665 |
0 |
1234524,555 |
3 кв. |
0 |
0 |
923183,4843 |
395650,1 |
1318833,549 |
4 кв. |
0 |
0 |
0 |
858283,4 |
858283,4253 |
итого |
987426,0773 |
1251165,507 |
1293540,851 |
1253933 |
4786065,926 |
Бюджет движения денежных средств
Расчет:
1. Денежные поступления = данные из таблицы № 17 (строка «итого»)
2. Денежные выплаты:
Поставщикам за материалы = данные из таблицы №18 ( строка «итого»)
Заработная плата рабочим = данные из таблицы №4 ( строка «начислена зарплата»)
Общепроизводственные расходы = данные из таблицы №5.1 ( строка «итого ОПР к оплате»)
Управленческие расходы = данные из таблицы №7 (строка «итого к оплате»)
Покупка оборудования = данные из таблицы №9 (строка «стоимость с НДС»)
ЕСН = данные из таблицы №16 (строка «оплачено счет 69»)
Платежи в бюджет = данные из таблицы №16 (строка «итого счет 68 оплачено)
3. Баланс денежных поступлений и выплат = выручка – итого денежные выплаты
4. Сальдо:
Начальное в I квартале (показатель 5) = 318600
Во II, III, IV кварталах = конечное сальдо предыдущих кварталов
Конечное в I квартале = баланс денежных поступлений и выплат + сальдо начальное
Таблица №19
|
№ табл. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
Итого |
Денежные поступления: |
17 |
1367575,186 |
2635926,48 |
2789689 |
2833620,966 |
9626811,49 |
выручка |
|
|
|
|
|
|
Денежные выплаты: |
|
|
|
|
|
|
поставщикам за материалы |
18 |
987426,0773 |
1251165,507 |
1293541 |
1253933,49 |
4786065,926 |
з/п рабочим |
4 |
325616,28 |
336654,12 |
364248,7 |
347691,96 |
1374211,08 |
общепроизводственные расходы |
5.1 |
80349,15 |
82424,85 |
87614,1 |
84500,55 |
334888,65 |
управленческие расходы |
7 |
96004,8 |
96004,8 |
96004,8 |
96004,8 |
384019,2 |
покупка оборудования |
9 |
288722,4 |
0 |
0 |
0 |
288722,4 |
ЕСН |
16 |
104487,7893 |
126265,3187 |
127861,4 |
127309,464 |
485923,928 |
платежи в бюджет |
16 |
101248,6439 |
327580,6554 |
372112,3 |
389499,6357 |
1190441,216 |
итого денежные выплаты |
|
1983855,141 |
2220095,251 |
2341382 |
2298939,9 |
8844272,4 |
баланс денежных поступлений и выплат |
|
-616279,9545 |
415831,2286 |
448306,7 |
534681,0663 |
27315356,29 |
сальдо: |
|
|
|
|
|
|
начальное |
|
318600 |
-297679,9545 |
118151,3 |
566458,0238 |
318600 |
конечное |
|
-297679,9545 |
118151,274 |
566458 |
1101139,09 |
1101139,09 |