Бюджет оплаты опр.

Расчет:

1. Планируемые ОПР =данные из таблицы №5

2. Итого ОПР к оплате: планируемые ОПР – амортизационные отчисления – ЕСН

Таблица 5.1

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Планируемые ОПР	86827,35	95020,05	100209,3	97095,75	379152,45
аморт. отчисления	2655	8772	8772	8772	28971
ЕСН	3823,2	3823,2	3823,2	3823,2	15292,8
Итого ОПР к оплате	80349,15	82424,85	87614,1	84500,55	334888,65

Калькуляция переменной себестоимости единицы продукции.

Исходные данные:

1. Норма расхода материалов на 1 м² облицовочных работ (показатель 19)

2. Цена за единицу материального ресурса ( показатель 18)

3. Трудовые затраты – данные из таблицы №4 ( показатель 21)

4. Переменные ОПР (показатель 22)

Расчет:

1. Сумма материальных затрат = показатель 19 * показатель 18

2. Трудозатраты = трудозатраты на 1 м² * часовая зарплата (показатель 21)

3. ЕСН = 0,3 * трудовые затраты

4. Переменные ОПР = норма переменных ОПР * цена (показатель 22)

Таблица № 6

статьи затрат	норма расхода	цена	сумма
плитка	1,25	106,2	132,75
мастика	2,1	34	71,4
затирка	0,5	22,3	11,15
раствор	0,05	849	42,45
итого			257,75
трудовые затраты	1,85	45,2	83,62
ЕСН	0,3	83,62	25,086
переменные ОПР	1,85	8,5	15,725
Итого затрат			382,181

Бюджет коммерческих и управленческих расходов

Исходные данные:

1. Расходы на рекламу (показатель 16) = 10620

2. Расходы на аренду офисного помещения (показатель 26) =21240

3. Зарплата АУП (показатель 27) = 58410

Расчет:

1. Итого расходов = расходы на рекламу + расходы на аренду

2. НДС =итого расходов * 0,18

3. Итого расходов с НДС = итого расходов +НДС

4. ЕСН = 0,3 * зарплата АУП

5. Итого начислено=итого расходов + зарплата АУП + ЕСН

6. Итого к оплате = итого расходов с НДС + зарплата АУП

Таблица 7

	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Итого
расходы на рекламу	10620	10620	10620	10620	42480
расходы на аренду	21240	21240	21240	21240	84960
итого расходов	31860	31860	31860	31860	127440
НДС	5734,8	5734,8	5734,8	5734,8	22939,2
расходы с НДС	37594,8	37594,8	37594,8	37594,8	150379,2
з/п АУП	58410	58410	58410	58410	233640
ЕСН	17523	17523	17523	17523	70092
итого начислено	107793	107793	107793	107793	431172
итого к оплате	96004,8	96004,8	96004,8	96004,8	384019,2