- •Курсовая работа
- •Показатели ( Вариант 16, коэффициент 1,85)
- •Бюджет продаж
- •Рассчитаем выручку от реализации работ с учетом ндс:
- •Расчет бюджетных продаж
- •Бюджет производства
- •Бюджет прямых материальных затрат
- •Бюджет прямых трудовых затрат
- •Бюджет общепроизводственных (накладных) расходов
- •Бюджет оплаты опр.
- •Калькуляция переменной себестоимости единицы продукции.
- •Бюджет коммерческих и управленческих расходов
- •Прогнозный отчет о прибылях и убытках
- •Бюджет инвестиций
- •Бюджет налоговых платежей
- •Бюджет по ндс
- •Бюджет ндс по счету 68 «ндс по налогам и сборам»
- •Бюджет налога на имущество
- •Расчет бюджета по налогу на имущество
- •Бюджет налога на прибыль
- •Сводный бюджет по оплате налоговых платежей
- •Бюджет погашения дебиторской задолженности
- •Бюджет погашения кредиторской задолженности
- •Бюджет движения денежных средств
- •Прогнозный баланс на конец бюджетного периода
Бюджет производства
Показатель |
Квартал |
Итого |
|||
|
I |
II |
III |
IV |
|
Объем продаж, м² |
3894 |
4026 |
4356 |
4158 |
16434 |
НП на начало периода |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НП на конец периода |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Объем производства м² |
3894 |
4026 |
4356 |
4158 |
16434 |
Таблица №2
Бюджет прямых материальных затрат
Исходные данные:
Норма расхода на 1 м² для соответствующих материалов – показатель 19.
Цена за единицу материального ресурса на предстоящий период, в соответствии с договорами поставки без НДС –показатель 18.
Планируемый уровень запасов материала на конец года – показатель 20.
Расчет бюджета прямых материальных затрат.
Объем производства – 16434
Потребность в материалах = Объем производства*Норма расходов на 1 м².
Остаток материала на конец каждого квартала должен быть 10% от потребности данного вида материала в следующем квартале. Для 4-го квартала остаток берется из исходных данных (показатель 20).
Остаток материалов на начало периода. Остаток материальных ресурсов на начало 1-го квартала берется из исходя из результатов инвентаризации на начало года (показатель 17). Остаток материалов на начало следующего квартала – это остаток на конец предыдущего.
Потребность в материалах с учетом запасов:
Потребность в материалов с учетом запасов= Потребность в материалах + Остаток на конец периода – Остаток на начало периода
Объем закупок:
Объем закупок= Потребность в материалов с учетом запасов * Цена за единицу (показатель 18)
Вычисляем НДС:
18% от «итого объем закупок» (* 0,18)
Рассчитываем объем закупок с учетом НДС:
Итого объем закупок + НДС
Таблица №3
|
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
|
|||
Норма расхода |
1,25 |
2,1 |
0,5 |
0,05 |
|
|||
цена за единицу |
106,2 |
34 |
22,3 |
849 |
|
|||
планируемый уровень запасов |
425 |
740 |
190 |
0 |
итого |
|||
Объем производства |
3894 |
4026 |
4356 |
4158 |
16434 |
|||
Норма расхода |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
1,25 |
|||
мастика |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
2,1 |
|||
затирка |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
0,5 |
|||
раствор |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
0,05 |
|||
Потребность материала |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
4867,5 |
5032,5 |
5445 |
5197,5 |
20542,5 |
|||
мастика |
8177,4 |
8454,6 |
9147,6 |
8731,8 |
34511,4 |
|||
затирка |
1947 |
2013 |
2178 |
2079 |
8217 |
|||
раствор |
194,7 |
201,3 |
217,8 |
207,9 |
821,7 |
|||
Остаток на конец |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
503,25 |
544,5 |
519,75 |
425 |
425 |
|||
мастика |
845,46 |
914,76 |
873,18 |
740 |
740 |
|||
затирка |
201,3 |
217,8 |
207,9 |
190 |
190 |
|||
раствор |
20,13 |
21,78 |
20,79 |
0 |
0 |
|||
Остаток на начало |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
75 |
503,25 |
544,5 |
519,75 |
75 |
|||
мастика |
159,3 |
845,46 |
914,76 |
873,18 |
159,3 |
|||
затирка |
38,2 |
201,3 |
217,8 |
207,9 |
38,2 |
|||
раствор |
0 |
20,13 |
21,78 |
20,79 |
0 |
|||
Потребность материала с учетом запаса |
|
|
|
|
||||
плитка |
5295,75 |
5073,75 |
5420,25 |
5102,75 |
20892,5 |
|||
мастика |
8863,56 |
8523,9 |
9106,02 |
8598,62 |
35092,1 |
|||
затирка |
2110,1 |
2029,5 |
2168,1 |
2061,1 |
8368,8 |
|||
раствор |
214,83 |
202,95 |
216,81 |
187,11 |
821,7 |
|||
Цена за единицу |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
106,2 |
106,2 |
106,2 |
106,2 |
106,2 |
|||
мастика |
34 |
34 |
34 |
34 |
34 |
|||
затирка |
22,3 |
22,3 |
22,3 |
22,3 |
22,3 |
|||
раствор |
849 |
849 |
849 |
849 |
849 |
|||
Объем закупок |
|
|
|
|
|
|||
плитка |
562408,65 |
538832,25 |
575630,55 |
541912,1 |
2218783,5 |
|||
мастика |
301361,04 |
289812,6 |
309604,68 |
292353,1 |
1193131,4 |
|||
затирка |
47055,23 |
45257,85 |
48348,63 |
45962,53 |
186624,24 |
|||
раствор |
182390,67 |
172304,55 |
184071,69 |
158856,4 |
697623,3 |
|||
итого |
1093215,59 |
1046207,25 |
1117655,55 |
1039084 |
4296162,44 |
|||
НДС |
196778,8062 |
188317,305 |
201177,999 |
187035,1 |
773309,2392 |
|||
Объем закупок с НДС |
|
|
|
|
|
|||
|
1289994,396 |
1234524,555 |
1318833,549 |
1226119 |
5069471,679 |
|||