Завдання для індивідуальної роботи

1 варіант

1. Виходячи з позицій податкового планування на прикладі конкретних розрахунків обґрунтуйте найбільш оптимальний спосіб оподаткування фізичної особи яка планує займатись підприємницькою діяльністю що пов’язана з торгівлею лікеро-горілчаними та тютюновими виробами без створення юридичної особи.

2. На основі положень податкового законодавства встановіть ступінь використання елементів державного податкового менеджменту в структурних підрозділах ДПС України.

2 варіант

1. Виходячи з позицій податкового планування на прикладі конкретних розрахунків обґрунтуйте найбільш оптимальний спосіб оподаткування фізичної особи яка планує займатись підприємницькою діяльністю що пов’язана з продажем товарів і наданням супутніх такому продажу послуг на ринку.

2. На прикладі відповідного податкового органу дослідіть ступінь використання елементів податкового менеджменту його структурними підрозділами.

3 варіант

1. Виходячи з позицій податкового планування на прикладі конкретних розрахунків обґрунтуйте найбільш оптимальний спосіб оподаткування фізичної особи яка планує займатись підприємницькою діяльністю що пов’язана з здійсненням торгівлі або наданням послуг, де обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік перевищує 500 тис.грн. і кількість найманих осіб буде становити 15 чоловік.

2. Складіть податковий календар суб’єкта підприємницької діяльності (вид діяльності та податковий період – за власним вибором) та вкажіть фактори, що можуть мати вплив на його коректування.

4 варіант

1. З позиції податкового планування охарактеризувати способи оподаткування фізичної особи - суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними виходячи з того, що: фізична особа планує здійснювати торгівлю або надавати послуги і обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) за рік не перевищує 500 тис.грн. і кількість осіб, яка буде перебувати у трудових відносинах з підприємцем не перевищить 10 чоловік.

2. На основі даного прикладу визначте фактори, які матимуть вплив на виконання податкових зобовязань суб’єкта підприємницької діяльності.

5 варіант

1. Суб’єкт малого підприємництва планує функціонувати як юридична особа на спрощеній системі оподаткування, обліку і звітності. З позицій податкового планування охарактеризувати способи оподаткування суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними, виходячи з того, що: суб’єкт малого підприємництва планує, що обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) не перевищить 1 млн.грн. за рік і середньооблікова чисельність працюючих за звітний рік буде становити 60 чоловік.

2. Аргументуйте доцільність застосування індивідуального (особистого) податкового планування.

6 варіант

1. Суб’єкт малого підприємництва планує функціонувати як юридична особа на спрощеній системі оподаткування, обліку і звітності. З позицій податкового планування охарактеризувати способи оподаткування суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними, виходячи з того, що: СМП планує, що обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) буде становити суму більшу 1 млн.грн. за рік і середньооблікова чисельність працюючих за звітний рік буде становити 30 чоловік.

2. Вкажіть методи прогнозування і планування, що можуть бути використані таким платником у своїй діяльності, складіть податковий календар (вид діяльності -на вибір).

7 варіант

1. Суб’єкт малого підприємництва планує функціонувати як юридична особа на спрощеній системі оподаткування, обліку і звітності. З позицій податкового планування охарактеризувати способи оподаткування суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними, виходячи з того, що: при формуванні статутного фонду СМП планує, що доля вкладів, які належать юридичним особам-учасникам і засновникам, які не є суб’єктами малого підприємництва буде становити 40% статутного фонду суб’єкта малого підприємництва.

2. Дайте оцінку податкового навантаження на дане підприємство та визначте шляхи його зменшення.

8 варіант

1).Суб’єкт малого підприємництва планує функціонувати як юридична особа на спрощеній системі оподаткування, обліку і звітності. З позицій податкового планування охарактеризувати способи оподаткування суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними, виходячи з того, що: суб’єкт малого підприємництва планує, що обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) буде становити не більше 1 млн.грн. за рік і середньооблікова чисельність працюючих за звітний рік буде становити 50 чоловік, а також не бажає бути у якості платника ПДВ.

2).Охарактеризуйте вплив рівня податкового тягаря в країні на податкове планування підприємств.

9 варіант.

1).Суб’єкт малого підприємництва планує функціонувати як юридична особа на спрощеній системі оподаткування, обліку і звітності. З позицій податкового планування охарактеризувати способи оподаткування суб’єкта підприємницької діяльності, які є найбільш оптимальними, виходячи з того, що: суб’єкт малого підприємництва планує, що обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) буде становити не більше 1 млн.грн. за рік і середньооблікова чисельність працюючих за звітний рік буде становити 50 чоловік, а також вважає за необхідне бути платником ПДВ .

2).На основі конкретних розрахунків визначте основні шляхи оптимізації податків підприємства, джерелом сплати яких є прибуток підприємства.

10 варіант

1).Охарактеризуйте специфіку впливу на складові державного податкового менеджменту органів управління в сфері оподаткування:

• органи законодавчої та виконавчої влади

• органи нефінансового профілю, які виконують певні функції пов’язані з податковою діяльністю.

2).Охарактеризувати стан виконання прогнозних показників по податкових надходженнях місцевої ДПА (ДПІ).

11 варіант

1). Прогнозування податку на прибуток: нормативно-правова база, місце податку на прибуток у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

2). Ризики, які існують при прогнозуванні ПДВ (або: впливають на точність прогнозування ПДВ).

12 варіант

1). Прогнозування податку з доходів фізичних осіб: нормативно-правова база, місце податку з доходів фізичних осіб у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

2). Ризики, які існують при прогнозуванні податку на прибуток (або: впливають на точність прогнозування податку на прибуток).

13 варіант

1). Прогнозування ПДВ: нормативно-правова база, місце ПДВ у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

2). Ризики, які існують при прогнозуванні податку з доходів фізичних осіб (або: впливають на точність прогнозування податку з доходів фізичних осіб).

14 варіант

1). Прогнозування акцизного збору: нормативно-правова база, місце акцизного збору у структурі податкових надходжень та чинники, які впливають на виконання прогнозних показників.

2). Ризики, які існують при прогнозуванні податкових надходжень від зовнішньоекономічної діяльності (або: впливають на точність прогнозування податкових надходжень від зовнішньоекономічної діяльності).

15 варіант

1).Формування дохідної частини бюджетів: це формування плану податкових надходжень? Чи ні? Обґрунтуйте свою думку.

2).Недоліки податкового прогнозування і планування викликані: об’єктивними факторами? Суб’єктивними факторами? Обґрунтуйте.

16 варіант

1). Прогнозування і планування: ідентичні поняття? Різні? Обґрунтуйте свою думку.

2). Структури, які займаються податковим прогнозуванням і плануванням.

17 варіант

1). Чинники, які впливають на формування та виконання плану податкових надходжень.

2).Нормативно-правова база податкового прогнозування і планування є адекватною стану цього процесу на сучасному етапі розвитку економіки України? Не є адекватною? Обґрунтуйте свою думку.

18 варіант

1).Напрямки розширення бази оподаткування.

2).Охарактеризувати стан виконання прогнозних показників по податкових надходженнях місцевої ДПА (ДПІ).

19 варіант

1).Оптимізація податкових ставок, як резерв збільшення податкових надходжень.

2).Охарактеризувати стан виконання прогнозних показників по податкових надходженнях місцевої ДПА (ДПІ).

20 варіант

1).Податкові надходження, як основа дохідної частини бюджетів.

2).Охарактеризувати стан виконання прогнозних показників по податкових надходженнях місцевої ДПА (ДПІ).