- •Теоретична частина
- •Практична частина
- •Порядок виконання контрольної роботи
- •Бюджет продажів
- •Графік надходжень коштів від продажів, грн.
- •Бюджет виробництва продукції, одиниць
- •Бюджет запасів готової продукції
- •Бюджет закупівель матеріалів для виробництва виробу № 1, одиниць.
- •Бюджет прямих витрат на матеріали
- •Графік оплати придбаних матеріалів, грн.
- •Бюджет прямих витрат на оплату праці
- •Бюджет загальновиробничих накладних витрат на виробництво виробу № 1
- •Розрахунки виробничої собівартості одиниці продукції
- •Бюджет комерційних витрат
- •Бюджет управлінських витрат, р.
- •Бюджет капітальних (первісних) витрат
- •Кредитний план
- •Бюджет руху грошових коштів, грн.
- •Бюджет руху грошових коштів, грн.
- •Вихідні дані для виконання контрольної роботи
- •Теоретична частина
- •Практична частина
- •Порядок виконання контрольної роботи
- •Бюджет продажів
- •Графік надходжень коштів від продажів, грн.
- •Бюджет виробництва продукції, одиниць
- •Бюджет запасів готової продукції
- •Бюджет закупівель матеріалів для виробництва виробу № 1, одиниць.
- •Бюджет прямих витрат на матеріали
- •Графік оплати придбаних матеріалів, грн.
- •Бюджет прямих витрат на оплату праці
- •Бюджет загальновиробничих накладних витрат на виробництво виробу № 1
- •Розрахунки виробничої собівартості одиниці продукції
- •Бюджет комерційних витрат
- •Бюджет управлінських витрат, р.
- •Бюджет капітальних (первісних) витрат
- •Кредитний план
- •Бюджет руху грошових коштів, грн.
- •Бюджет руху грошових коштів, грн.
- •Вихідні дані для виконання контрольної роботи
Вихідні дані для виконання контрольної роботи
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Залишок коштів на початок 1 кварталу, р. |
50000 |
75000 |
170000 |
50000 |
250000 |
200000 |
25000 |
50000 |
105000 |
100000 |
2. Плановані продажі, од. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
1000 |
850 |
2500 |
350 |
1100 |
900 |
90 |
290 |
1290 |
750 |
2 квартал |
1200 |
900 |
2700 |
370 |
1700 |
930 |
93 |
293 |
1293 |
753 |
3 квартал |
1000 |
920 |
3100 |
410 |
2050 |
980 |
98 |
298 |
1298 |
758 |
4 квартал |
1500 |
890 |
2950 |
390 |
1900 |
920 |
92 |
292 |
1292 |
752 |
Виріб № 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
800 |
520 |
1500 |
1020 |
450 |
1450 |
145 |
345 |
1345 |
845 |
2 квартал |
850 |
590 |
1700 |
1280 |
475 |
1475 |
148 |
348 |
1348 |
848 |
3 квартал |
900 |
650 |
2100 |
1350 |
490 |
1490 |
149 |
349 |
1349 |
849 |
4 квартал |
870 |
585 |
2500 |
1170 |
480 |
1480 |
148 |
352 |
1352 |
852 |
Виріб № 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
350 |
120 |
780 |
680 |
250 |
1250 |
125 |
725 |
825 |
325 |
2 квартал |
460 |
150 |
810 |
710 |
270 |
1270 |
127 |
727 |
827 |
327 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
3 квартал |
520 |
210 |
860 |
760 |
290 |
1290 |
128 |
728 |
828 |
328 |
4 квартал |
495 |
190 |
820 |
695 |
285 |
1285 |
129 |
729 |
829 |
329 |
3. Ціна одиниці продукції, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
700 |
350 |
580 |
290 |
360 |
260 |
370 |
270 |
380 |
280 |
2 квартал |
714 |
361 |
589 |
292 |
369 |
269 |
379 |
279 |
389 |
289 |
3 квартал |
728 |
372 |
598 |
294 |
378 |
278 |
388 |
288 |
398 |
298 |
4 квартал |
743 |
383 |
606 |
296 |
387 |
287 |
397 |
297 |
407 |
307 |
Виріб № 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
520 |
950 |
610 |
110 |
90 |
290 |
290 |
290 |
590 |
290 |
2 квартал |
530 |
979 |
619 |
122 |
92 |
292 |
292 |
292 |
592 |
292 |
3 квартал |
541 |
1008 |
628 |
135 |
94 |
294 |
294 |
294 |
594 |
294 |
4 квартал |
552 |
1038 |
637 |
148 |
96 |
296 |
296 |
296 |
596 |
296 |
Виріб № 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
750 |
320 |
500 |
120 |
550 |
250 |
150 |
250 |
270 |
270 |
2 квартал |
765 |
330 |
508 |
130 |
559 |
259 |
159 |
259 |
279 |
279 |
3 квартал |
780 |
340 |
516 |
140 |
568 |
268 |
168 |
268 |
288 |
288 |
4 квартал |
796 |
350 |
524 |
150 |
577 |
277 |
177 |
277 |
290 |
290 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
4. Дебіторська заборгованість на початок 1 кварталу, грн. |
165390 |
256300 |
310400 |
190000 |
359700 |
700000 |
89000 |
100000 |
750000 |
270000 |
5. Частка продажів продукції, оплачувана в кредит (у наступному кварталі), % |
30 |
40 |
35 |
100 |
80 |
95 |
97 |
70 |
65 |
60 |
6. Норматив запасу готової продукції на кінець періоду від обсягу продажів наступного кварталу, % |
10 |
5 |
15 |
7 |
20 |
2 |
3 |
13 |
23 |
20 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
7. Норматив запасу готової продукції на кінець 4 кварталу, одиниць |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
150 |
45 |
443 |
27 |
380 |
18 |
3 |
38 |
297 |
150 |
Виріб № 2 |
87 |
29 |
375 |
82 |
96 |
30 |
4 |
46 |
311 |
170 |
Виріб № 3 |
50 |
10 |
123 |
49 |
57 |
26 |
4 |
95 |
191 |
66 |
8. Виручка від реалізації основних коштів, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
|
|
70000 |
200000 |
|
50000 |
200000 |
900000 |
800000 |
2 квартал |
|
45000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3 квартал |
|
|
|
|
|
|
|
|
100000 |
545000 |
4 квартал |
|
45000 |
|
|
|
|
45000 |
|
|
|
9. Витрати матеріалів на одиницю виробу, одиниць |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
10 |
10 |
15 |
10 |
12 |
2 |
3 |
1 |
10 |
4 |
Виріб № 2 |
15 |
25 |
6 |
5 |
3 |
5 |
7 |
3 |
13 |
3 |
Виріб № 3 |
20 |
15 |
12 |
7 |
20 |
10 |
2 |
5 |
7 |
2 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
10. Норматив запасу матеріалів на кінець періоду від потреби в матеріалі в наступному кварталі, % |
20 |
15 |
25 |
20 |
5 |
7 |
6 |
16 |
26 |
20 |
11. Норматив запасу матеріалів на кінець 4 кварталу, одиниць |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
3000 |
1335 |
11064 |
780 |
1140 |
129 |
17 |
47 |
3359 |
601 |
Виріб № 2 |
2610 |
2194 |
3750 |
1170 |
72 |
518 |
62 |
169 |
4570 |
511 |
Виріб № 3 |
1980 |
428 |
2460 |
973 |
285 |
900 |
16 |
583 |
1509 |
132 |
12. Ціна одиниці матеріалу, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
24 |
24 |
30 |
24 |
15 |
11 |
22 |
10 |
17 |
27 |
2 квартал |
25 |
25 |
32 |
24,5 |
15,5 |
11,2 |
22,5 |
12,5 |
18 |
28 |
3 квартал |
26 |
26 |
34 |
25 |
16 |
11,5 |
23 |
13 |
19 |
29 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
4 квартал |
27 |
27 |
36 |
25,5 |
16,5 |
12 |
23,5 |
13,5 |
20 |
30 |
Виріб № 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
30 |
29 |
45 |
15 |
7 |
35 |
15 |
5 |
25 |
15 |
2 квартал |
31 |
30 |
47 |
16 |
8 |
36 |
16 |
6 |
26 |
16 |
3 квартал |
32 |
31 |
49 |
16,5 |
8,3 |
36,5 |
16,5 |
6,5 |
26,5 |
16,5 |
4 квартал |
33 |
32 |
51 |
17 |
8,5 |
37 |
17 |
7 |
27 |
17 |
Виріб № 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
25 |
17 |
18 |
12 |
21 |
11 |
21 |
15 |
15 |
17 |
2 квартал |
26 |
18 |
19 |
12,5 |
21,5 |
11,5 |
21,5 |
15,5 |
15,5 |
18 |
3 квартал |
27 |
19 |
20 |
14 |
22 |
12 |
22 |
17 |
17 |
19 |
4 квартал |
28 |
20 |
21 |
14,5 |
23 |
13 |
23 |
17,5 |
17,5 |
20 |
13. Кредиторська заборгованість на початок 1 кварталу, грн. |
150900 |
65000 |
292000 |
|
159000 |
50000 |
19500 |
17300 |
150500 |
24500 |
14. Частка закупівель матеріалів, оплачена в кредит (у наступному кварталі), % |
25 |
40 |
25 |
|
10 |
5 |
3 |
30 |
25 |
20 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
15. Прямі витрати праці на одиницю продукції, год. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
3 |
4 |
1 |
0,5 |
2 |
5 |
10 |
5 |
7 |
5 |
Виріб № 2 |
2 |
5 |
3 |
0,7 |
0,2 |
1 |
5 |
7 |
4 |
6 |
Виріб № 3 |
4 |
3 |
5 |
1 |
3 |
3 |
2 |
4 |
6 |
4 |
16. Погодинна тарифна ставка, грн. |
15 |
6 |
10 |
7 |
12 |
18 |
21 |
15 |
17 |
15 |
17. Змінна ставка накладних видатків на 1 годину прямих витрат праці, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
4 |
1 |
2 |
0,3 |
1,5 |
2 |
4 |
2 |
3 |
2 |
Виріб № 2 |
5 |
4 |
1 |
0,6 |
0,1 |
0,5 |
2 |
4 |
2 |
3 |
Виріб № 3 |
3 |
2 |
3 |
0,8 |
2 |
1,5 |
1 |
3 |
1 |
2 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
18. Постійні накладні видатки, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
5000 |
7000 |
1000 |
1500 |
700 |
1000 |
2500 |
800 |
1500 |
700 |
Виріб № 2 |
4500 |
3000 |
2500 |
700 |
300 |
1300 |
1500 |
1200 |
1100 |
900 |
Виріб № 3 |
6000 |
1000 |
1500 |
650 |
800 |
1800 |
1000 |
1300 |
1000 |
400 |
19. Амортизація основних засобів, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Виріб № 1 |
3000 |
4000 |
500 |
400 |
1000 |
2000 |
1200 |
300 |
500 |
200 |
Виріб № 2 |
2500 |
2000 |
3000 |
200 |
100 |
500 |
700 |
900 |
700 |
500 |
Виріб № 3 |
2000 |
600 |
2500 |
300 |
1500 |
2500 |
500 |
1500 |
900 |
600 |
20. Ставка змінних комерційних витрат на 1 грн. продукції, % |
15 |
20 |
3 |
1 |
20 |
5 |
10 |
20 |
50 |
100 |
21. Витрати на рекламу, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
450 |
250 |
750 |
100 |
|
800 |
500 |
200 |
1000 |
500 |
2 квартал |
450 |
|
750 |
100 |
1500 |
|
|
200 |
|
500 |
3 квартал |
450 |
250 |
|
100 |
|
|
|
200 |
|
500 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
4 квартал |
450 |
|
750 |
100 |
1500 |
|
300 |
200 |
700 |
500 |
22. Видатки на заробітну плату збутовому персоналу, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
10500 |
7500 |
16500 |
6500 |
18000 |
15000 |
5000 |
7500 |
25000 |
15000 |
2 квартал |
10660 |
7660 |
16600 |
6600 |
18200 |
15200 |
5200 |
7800 |
25700 |
15500 |
3 квартал |
10500 |
7500 |
17500 |
7500 |
18500 |
15350 |
5350 |
8100 |
26500 |
16000 |
4 квартал |
18250 |
8250 |
18250 |
8250 |
19000 |
15600 |
5600 |
7300 |
28000 |
16500 |
23. Інші постійні витрати, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
3500 |
2500 |
4500 |
2500 |
4500 |
3000 |
2000 |
12000 |
25000 |
45000 |
2 квартал |
3650 |
2650 |
4800 |
2800 |
4800 |
3300 |
2300 |
12300 |
25300 |
45300 |
3 квартал |
3800 |
2800 |
4950 |
2950 |
4950 |
3800 |
2800 |
12800 |
25800 |
45800 |
4 квартал |
4200 |
3200 |
5300 |
3100 |
5100 |
3900 |
1900 |
11900 |
26700 |
44900 |
24. Витрати на амортизацію, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
5000 |
4500 |
3500 |
1850 |
2100 |
1650 |
650 |
500 |
700 |
500 |
2 квартал |
5000 |
4500 |
3500 |
1850 |
2100 |
1650 |
650 |
500 |
700 |
500 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
3 квартал |
5000 |
4500 |
3500 |
1850 |
2100 |
1650 |
650 |
500 |
700 |
500 |
4 квартал |
5000 |
4500 |
3500 |
1850 |
2100 |
1650 |
650 |
500 |
700 |
500 |
25. Витрати на оренду, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
10500 |
5500 |
7500 |
|
15000 |
21500 |
1500 |
1200 |
|
350 |
2 квартал |
10500 |
5500 |
7500 |
|
15000 |
21500 |
1500 |
1200 |
|
350 |
3 квартал |
10500 |
5500 |
7500 |
|
15000 |
21500 |
1500 |
1200 |
|
350 |
4 квартал |
10500 |
5500 |
7500 |
|
15000 |
21500 |
1500 |
1200 |
|
350 |
26. Витрати на заробітну плату управлінському персоналу, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
25000 |
15000 |
25000 |
10000 |
20000 |
25000 |
12500 |
15000 |
35000 |
54000 |
2 квартал |
27500 |
17500 |
27500 |
10500 |
20500 |
25000 |
12800 |
15300 |
35300 |
54300 |
3 квартал |
28900 |
18900 |
28900 |
10850 |
20850 |
25000 |
12450 |
15600 |
36500 |
54800 |
4 квартал |
32300 |
12300 |
32300 |
11000 |
21000 |
25000 |
13500 |
14900 |
37000 |
53900 |
27. Витрати на сплату податків, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
12500 |
77000 |
|
|
358 |
4000 |
27500 |
61000 |
76600 |
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
2 квартал |
53000 |
|
185500 |
|
|
54000 |
|
14800 |
|
|
3 квартал |
48000 |
|
213000 |
6700 |
1800 |
58200 |
|
15300 |
|
23000 |
4 квартал |
95000 |
15700 |
402000 |
22000 |
33300 |
66800 |
8000 |
14900 |
|
|
28. Інші управлінські витрати, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
2000 |
3000 |
5000 |
3000 |
2300 |
1300 |
300 |
700 |
1500 |
3000 |
2 квартал |
2530 |
3530 |
5350 |
3350 |
2350 |
1350 |
350 |
700 |
1850 |
3200 |
3 квартал |
2400 |
3400 |
5400 |
3400 |
2320 |
1320 |
320 |
750 |
2100 |
3450 |
4 квартал |
2850 |
3850 |
5850 |
3850 |
2400 |
1400 |
400 |
690 |
2300 |
2900 |
29. Капітальні витрати на закупівлю обладнання, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
90000 |
|
100000 |
|
30000 |
300000 |
100000 |
|
195000 |
2 квартал |
340000 |
|
3500000 |
|
|
640000 |
150000 |
|
|
|
3 квартал |
300000 |
|
3500000 |
|
|
190000 |
70000 |
|
|
|
4 квартал |
600000 |
|
3500000 |
560000 |
|
200000 |
50000 |
|
|
|
Продовження додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
30. Капітальні витрати на будівництво й ремонт, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
|
|
|
200000 |
|
|
|
|
|
2 квартал |
|
|
|
|
200000 |
|
|
150000 |
|
|
3 квартал |
|
|
500000 |
|
|
|
|
|
|
|
4 квартал |
|
|
7000000 |
|
200000 |
|
|
|
|
|
31. Інші капітальні витрати, грн. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
|
2500000 |
|
|
|
|
|
300000 |
|
2 квартал |
|
|
2500000 |
|
|
|
|
|
|
|
3 квартал |
|
|
2500000 |
|
|
|
|
|
|
|
4 квартал |
|
|
2500000 |
|
|
|
|
200000 |
|
|
32. Частка грошових капітальних витрат, %. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 квартал |
|
20 |
10 |
20 |
25 |
50 |
25 |
60 |
50 |
100 |
2 квартал |
50 |
|
10 |
|
25 |
25 |
30 |
60 |
|
|
Закінчення додатка
Показники |
Значення показника по варіантах |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
3 квартал |
50 |
|
10 |
|
|
100 |
40 |
|
|
|
4 квартал |
50 |
|
10 |
12,5 |
25 |
100 |
50 |
40 |
|
|
33. Ставка відсотка за кредит, % |
30 |
28 |
32 |
30 |
28 |
34 |
32 |
30 |
28 |
34 |
34. Мінімальний рівень кінцевого сальдо, грн. |
30000 |
70000 |
130000 |
30000 |
210000 |
150000 |
25000 |
50000 |
100000 |
100000 |
Додаток Ж
Національний авіаційний університет
Інститут економіки та менеджменту
Кафедра____ фінансів, обліку і аудиту ____
Методичні рекомендації з виконання домашньої
(розрахунково-графічної) роботи
з дисципліни «__БЮДЖЕТУВАННЯ ДІЯЛЬНОСТІ СУБ’ЄКТІВ ГОСПОДАРЮВАННЯ __»
для студентів___5____курсу
за напрямом (спеціальністю) 7.03050801 «Фінанси і кредит (за спеціалізованими програмами)»
(шифр та повна назва напряму (спеціальності))
Розроблені ______Парій В.М.________
(науковий ступінь, вчене звання, П.І.Б. викладача)
Розглянуто та схвалено
на засіданні кафедри _ фінансів, обліку і аудиту
(повна назва кафедри)
Протокол № ____ від «___»_____20__р.
Завідувач кафедри____________(Гайдаржийська О.М.)
Метою контрольної роботи є закріплення й поглиблення теоретичних знань по бюджетуванню діяльності підприємства та одержання практичних навичок у складані операційних бюджетів підприємства.
У результаті самостійного виконання контрольної роботи студент повинен навчитися прогнозувати грошові потоки, складати операційні, допоміжні й основні бюджети, балансувати надходження й платежі коштів підприємства.
Придбані в процесі виконання контрольної роботи навички в галузі прогнозування необхідні фахівцеві-економістові при здійсненні планової й обліково-аналітичної роботи.
При виконанні контрольної роботи студентом додатково використовуються літературні джерела, матеріали курсу лекцій по даній дисципліні.
Контрольна робота складається з двох частин – теоретичної і практичної.
У теоретичній частині студент має викласти у вигляді реферату запропоноване йому питання.
Щодо теоретичної частини контрольної роботи, то номер варіанту дорівнює сумі трьох останніх цифр залікової книжки.
Практична частина має вигляд задачі, виконання якої сприятиме розвитку у студентів практичних навиків у сфері бюджетування діяльності субєктів господарювання.
Варіант завдання практичної частини контрольної роботи визначається студентом по останній цифрі номера його залікової книжки.
Контрольна робота оформляється відповідно до пропонованих вимог, представляється на перевірку до початку екзаменаційної сесії в строки, установлені викладачем.