4.2 Планирование фонда заработной платы

При планировании фонда заработной платы рассчитывается годовой фонд заработной платы, который состоит из основного и дополнительного фондов. Фонд основной заработной платы содержит все виды выплат за отработанное время или выполненную работу, выплаты стимулирующего или компенсирующего характера. К фонду дополнительной заработной платы относятся все виды выплат за неотработанное время, предусмотренные законодательством.

ФЗП = ФЗП_осн + ФЗП_доп (4.9)

ФЗП_для1=15871383584+2196440774,2=18067824358,2

ФЗП_для2=10964080712,8+1517319129,8=12481399842,6

Фонд заработной платы водителей

Для целей планирования заработная плата водителей определяется исходя из тарифной ставки первого разряда, действующей на предприятии, тарифного коэффициента водителей, повышения тарифной ставки, с учетом доплат и надбавок к заработной плате.

Основная заработная плата состоит из двух частей: постоянной тарифной (ФЗП тар) и переменной надтарифной (ФЗП н тар) (компенсирующие и стимулирующие выплаты):

ФЗП_осн= ЗП_в ^тар+ ЗП_в ^нтар (4.10)

ФЗП_{осн для1}=9057457960,5+6813925623,5=15871383584

ФЗП_{осн для2}=6878991569,5+4085089143,3=10964080712,8

Определение тарифной части

При сдельной форме оплаты труда заработная плата водителей за выполненную работу определяется по следующей формуле:

ЗП_в ^тар = ЗП_т + ЗП_ткм,, (4.11)

где ЗП_т – заработная плата за перевезенные тонны;

ЗП_ткм – заработная плата за выполненные тонно-километры.

ЗПв для1=826979679,1+8230478281,4=9057457960,5

ЗПв для2=775053048,1+6103938521,4=6878991569,5

В свою очередь зарплата за перевезенные тонны определяется так:

ЗП_т = Q_год · С_т, руб., (4.12)

где С_т – сдельная расценка за тонну перевезенного груза.

ЗПт для1=1110000·745=826979679,1

ЗПт для2=1110000·698,2=775053048,1

Сдельная расценка за тонну перевезенного груза определяется следующим образом:

С_т = С_час · Н_{вр пр} / g, руб., (4.13)

где С_час – часовая тарифная ставка водителя, руб.;

Н_вр.пр – норма времени на простой под погрузкой-разгрузкой 1 т груза, ч;

g – коэффициент использования грузоподъемности автомобиля.

Ст для1= 20791,4·2,15/60=745

Ст для2= 21484,5·1,95/60=698,2

С_час = С_мес / Ф _мес , руб., (4.14)

где Ф_мес – месячный фонд рабочего времени (определяется как отношение годового фонда рабочего времени [2] к количеству месяцев в году);

С_мес – месячная тарифная ставка водителя.

Счас для1=3240000/(1870/12)=20791,4

Счас для2= 3348000/(1870/12)= 21484,5

Месячная тарифная ставка водителя С_мес определяется:

С_{мес =} С_{мес 1р} · К_т·К_ст, (4.15)

где С_{мес 1р} – месячная тарифная ставка первого разряда (т.к. предприятие коммерческое, устанавливаем равной 1 000 000 руб);

К_т – кратный размер тарифной ставки первого разряда, установленный работнику по его профессии (должности) [17, таблица 7 приложения 24];

К_ст – коэффициент, учитывающий дополнительные меры по стимулирования труда (повышение тарифного оклада по контракту – 20 процентов [18], повышение тарифного оклада в связи с высокопроизводительным и качественным трудом – 15 процентов [19]).

Смес для1=1000000·2,4·1,35=3240000

Смес для2=1000000·2,48·1,35=3348000

Зарплата водителей за выполненные тонно-километры:

ЗП_ткм = С_ткм · Р, руб., (4.16)

где С_ткм – сдельная расценка за 1 выполненный тонно-километр, руб.

ЗПткм для1=42,6·193140000=8230478281,4

ЗПткм для2=31,6·193140000=6103938521,4

Сдельная расценка за выполненные тонно-километры определяется по следующей формуле:

С_ткм = С_час · Н_вр.ткм / g, руб., (4.17)

где Н_вр.ткм – норма времени на выполнение 1 ткм, ч.

Сткм для1=20791,4·0,0020496=42,6

Сткм для2=21484,5·0,001471=31,6

Расчётным способом норма времени в часах на выполнение 1 ткм определяется по следующей формуле:

, (4.18)

Нвр.ткм для1= 1/(68·14,35·0,5)=0,0020496

Нвр.ткм для2= 1/(68·20·0,5)=0,001471

Определение надтарифной части:

ЗП_в ^нтар = Н_ст + Н_кл + Н_проф + Н_прем,

где Н_ст - надбавка за продолжительность непрерывной работы;

Н_кл - надбавки за классность водителям;

Н_проф - надбавки за профессиональное мастерство рабочих;

Н_прем - премия за производственные результаты.

ЗП_{в для1} ^нтар = 1064251310,3 + 1449193273,6 + 1583243651,5 + +2717237388,1 =6813925623,5

ЗП_{в для2} ^нтар=791084030,5+104904621,3+1125403020,7+2063697470,8= =4085089143,3

а) Надбавка за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) запланирована в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет – 5 %;

- от 5 до 10 лет – 10%;

- от 10 до 15 лет – 15%;

свыше 15 лет – 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок определяется по следующей формуле:

Н_ст = ЗП_в ^тар · (N₁ · 0,05+N₂·0,1+N₃ · 0,15+ N₄· 0,20), (4.19)

где N₁, N₂, N₃, N₄ – доля работников со стажем от 1 до 5 лет, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 лет соответственно.

Нст для1= 9057457960,5· (0,15·0,05+0,5·0,1+0,2·0,15+0,15·0,2)=1064251310,3

Нст для2=6878991569,5·(0,1·0,05+0,6·0,1+0,2·0,15+0,1·0,2)=791084030,5

б) Надбавки за классность водителям и профессиональное мастерство (пункт 2 приложения 1 [17]).

Водителям автомобилей выплачиваются следующие ежемесячные надбавки за классность: водителям 2-го класса в размере 10 процентов и водителям 1-го класса – 25 процентов установленной тарифной ставки за отработанное время в качестве водителя. Размер надбавки определяются по следующей формуле:

Н_кл = ЗП_в ^тар · (М₁ · 0,25 + М₂ · 0,1), руб. (4.20)

где М₁ – доля водителей первого класса;

М₂ – доля водителей второго класса.

Нкл для1=9057457960,5·(0,4·0,25+0,6·0,1)=1449193273,6

Нкл для2= 6878991569,5·(0,35·0,25+0,65·0,1)=104904621,3

Водителям, тарифицируемым по тарифным разрядам, предусмотрены надбавки за профессиональное мастерство рабочих (рабочим 4-го разряда – до 16 процентов, 5-го разряда – до 20 процентов, 6-го разряда – до 24 процентов, 7-го разряда – до 28 процентов тарифной ставки рабочего). Размер надбавки определяется по следующей формуле:

Н_проф = ЗП_в ^тар · (Н₁ · 0,16 + Н₂ · 0,2+ Н₃ · 0,24+ Н₄ · 0,28), руб. (4.21)

где Н₁ – доля водителей четвертого разряда;

Н₂ – доля водителей пятого разряда;

Н₃ – доля водителей шестого разряда;

Н₄ – доля водителей седьмого разряда.

Нпроф для1= 9057457960,5·(0,3·0,16+0,5·0,2+0,1·0,24+0,01·0,28)=1583243651,5

Нпроф для2 = 6878991569,5·(0,35·0,16+0,45·0,2+0,05·0,24+0,02·0,28 = =1125403020,7

в) Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Н_прем для1=9057457960,5·0,3=2717237388,1

Н_прем для2=6878991569,5·0,3=2063697470,8

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб. (4.22)

где ФЗП_осн – основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп – процент дополнительного фонда заработной платы.

ФЗПдоп для1=15871383584·13,839/100=2196440774,2

ФЗПдоп для2=10964080712,8·13,839/100=1517319129,8

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %, (4.23)

где Д_раб – количество отработанных дней;

Д_отп – количество дней отпуска;

Д_г.о – количество дней на выполнение гособязанностей.

Пдоп для1=(28+3)/224·100=13,839

Пдоп для2=(28+3)/224·100=13,839

Исходные и нормативно – справочные данные для проведения расчетов по определению фонда заработной платы водителей приведены в таблицах 4.3 и 4.4.

Таблица 4.3 – Исходные данные для расчета численности и фонда заработной платы водителей

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Распределение водителей по классам, %
I класс	40	35
II класс	60	65
Продолжение таблицы 4.3
Распределение водителей по разрядам, %
1 разряд	-	-
2 разряд	-	2
3 разряд	9	11
4 разряд	30	35
5 разряд	50	45
6 разряд	10	5
7 разряд	1	2

Таблица 4.4 – Нормативно-справочные данные для расчета фонда заработной платы водителей

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Норма простоя под погрузкой-разгрузкой на 1 тонну, ч	0,03583	0,0325
Среднемесячная норма времени, ч	1870
Месячная тарифная ставка первого разряда, руб	700000
Тарифный коэффициент водителей, кратный тарифной ставке первого разряда [17]	2,4	2,48
Надбавка за классность для водителей I класса	1,25
Надбавка за классность для водителей II класса	1,1
Надбавка за профессиональное мастерство,%:
4 разряд	15
5 разряд	20
6 разряд	23
7 разряд	28
Надбавка за стаж, %:
от 1 до 5 лет	5
от 5 до 10 лет	10
от 10 до 15 лет	15
более 15 лет	20
Премия за производственные результаты работы, %	30

Результаты расчетов сведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 – План численности и фонда заработной платы водителей

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Численность водителей	245,1	179,7
Месячная тарифная ставка водителя	3240000	3348000
Часовая тарифная ставка водителя	20791,4	21484,5
Сдельная расценка за 1 т	745	698,2
Сдельная расценка за 1 ткм	42,6	31,6
Продолжение таблицы 4.5
ЗП за перевезенные тонны	826979679,1	775053048,1
ЗП за тонно-километры	8230478281,4	6103938521,4
Надбавка за классность	1064251310,3	791084030,5
Доплата за профессиональное мастерство	1449193273,6	104904621,3
Надбавка за стаж работы	1583243651,5	1125403020,7
Премия за производственные результаты	2717237388,1	2063697470,8
Основной фонд заработной платы	15871383584	10964080712,8··
Дополнительная заработная плата	2196440774,2	1517319129,8
Годовой фонд заработной платы	18067824358,2	12481399842,6
Среднемесячная заработная плата водителя	6143011	5788072

Фонд заработной платы ремонтных рабочих

Тарифная часть заработной платы ремонтных рабочих определяется по формуле:

ЗП_рр = Т^/_то,тр · С_час , руб, (4.24)

ЗП_{рр вр.усл.}= Т^//_то,тр · С_час, руб, (4.25)

где Т^/_то,тр – трудоемкость работ по ТО и ТР в нормальных условиях, чел-ч;

Т^//_то,тр – трудоемкость работ по ТО и ТР во вредных условиях, чел-ч;

С_час – средняя часовая тарифная ставка ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях, руб.

ЗПрр для 1=92353,6·14795,7=1363665551,5

ЗПрр для 2=59152,1·14313,9=846697244,2

ЗПрр вр для 1=18470,7·14869,3=274646379,5

ЗПрр вр для 2=11830,4·15396,9=182150946,2

Часовая тарифная ставка ремонтного рабочего:

С_час = С_мес / Ф _мес , руб., (4.26)

где Ф_мес – месячный фонд рабочего времени;

С_мес – месячная тарифная ставка ремонтного рабочего.

Счас для1=2305668,8/(1870/12)=14795,7

Счас для2= 2230593,8/1870/12=14313,9

Счас вр для1=2274628,1/(1835,7/12)=14869,3

Счас вр для2=2355333,8/(1835,7/12)=15396,9

Месячная тарифная ставка ремонтного рабочего С_мес определяется:

С_{мес =} С_{мес 1р} · К_т · К_ст · К_пов,, (4.27)

где С_{мес 1р} – месячная тарифная ставка первого разряда (принимаем равную 700000)

К_т – средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего;

К_ст – коэффициент, учитывающий дополнительные меры по стимулирования труда (повышение тарифного оклада по контракту – процентов [18], повышение тарифного оклада в связи с высокопроизводительным и качественным трудом – процентов [19]);

К_пов – коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям.

Смес для1=700000·1,597·1,35·1,1=2305668,8

Смес для2=700000·1,545·1,35·1,1=2230593,8

Смес вр для1=700000·1,5755·1,35·1,1=2274628,1

Смес вр для2=700000·1,6314·1,35·1,1=2355333,8

Тарифный коэффициент определяется ремонтного рабочего в целом по автохозяйству и рассчитывается как средневзвешенная величина.

Ремонтные рабочие, работающие на предприятии в нормальных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:

- ремонтные рабочие II разряда – 2 чел (1 чел)

- ремонтные рабочие III разряда - 6 чел (4,3 чел)

- ремонтные рабочие IV разряда – 19,6 чел (15 чел)

- ремонтные рабочие V разряда - 8 чел (3 чел)

- ремонтные рабочие VI разряда - 4 чел (2 чел)

Средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего в нормальных условиях:

_{, (4.28)}

где Nррi – количество ремонтных рабочих i-го разряда,

Ктi – тарифный коэффициент соответствующий разряду ремонтного рабочего,

n – количество разрядов.

N_РР – общее количество ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях.

Кт для1=(2·1,16+6·1,35+19,6·1,57+8·1,73+4·1,9)/40=63,26/39,6=1,597

Кт для2=1·1,16+4,3·1,35+15·1,57+3·1,73+2·1,9)/25=39,1/25,3=1,545

Ремонтные рабочие, работающие на предприятии во вредных условиях труда, дифференцированы в зависимости от профессионального мастерства по разрядам следующим образом:

- ремонтные рабочие III разряда - 2 чел (1 чел)

- ремонтные рабочие IV разряда - 4 чел ( 3,5чел)

- ремонтные рабочие V разряда – 3,2 чел (2 чел)

- ремонтные рабочие VI разряда - 1чел (1 чел)

Средний тарифный коэффициент ремонтного рабочего во вредных условиях:

Кт^вр для1=(2·1,35+4·1,57+3,2·1,73+1·1,9)/10=1,5755

Кт^вр для2= (1·1,35+3,5·1,57+2·1,73+1·1,9)/7=1,6314

Определение надтарифной части

Надбавки к тарифным ставкам рабочих за профессиональное мастерство:

, (2..29)

где Nрр_3раз – доля ремонтных рабочих 3-го разряда;

Nрр_4раз – доля ремонтных рабочих 4-го разряда;

Nрр_5раз – доля ремонтных рабочих 5-го разряда.

Nрр_6раз – доля ремонтных рабочих 6-го разряда.

Дпроф для1=1363665551,5·(0,15·0,12+0,5·0,16+0,2·0,2+0,1·0,24)=220913819,3

Дпроф для2=846697244,2·(0,16·0,12+0,6·0,16+0,12·0,2+0,08·0,24)=134116843,5

Дпроф вр для1=274646379,5·(0,2·0,12+0,4·0,16+0,3·0,2+0,1·0,24)=47239177,3

Дпроф врдля2=182150946,2·(0,17·0,12+0,5·0,16+0,33·0,2+0,17·0,24)=37741676,1

Доплата за вредные условия:

, (4.30)

где – процент доплат в зависимости от класса и степени вредности от тарифной ставки первого разряда за 1 час работы в условиях труда, соответствующих классу. На АТП часть работников работает во вредных условиях, соответствующих 3 классу 2-й степени. Процент доплат составляет 0,14% (прил. 8, [20]).

Двр для1=700000·18470,7·0,14/100=18101286

Двр для2=700000·11830,4·0,14/100=11593792

Надбавка за стаж, премия для ремонтных рабочих определяется аналогично водителям.

- от 1 до 5 лет – 5 %;

- от 5 до 10 лет – 10%;

- от 10 до 15 лет – 15%;

свыше 15 лет – 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Размер надбавок определяется по следующей формуле:

Н_ст = ЗП_в ^тар · (N₁ · 0,05+N₂·0,1+N₃ · 0,15+ N₄· 0,20), (4.19)

где N₁, N₂, N₃, N₄ – доля работников со стажем от 1 до 5 лет, от 5 до 10, от 10 до 15, свыше 15 лет соответственно.

Н_{ст для1}=1363665551,5·(0,15·0,05+0,5·0,1+0,2·0,15+0,15·0,2)=160230702,3

Н_{ст для2}=846697244,2·(0,1·0,05+0,6·0,1+0,2·0,15+0,1·0,2)=93770183,1

Н_{ст для вр1}=274646379,5·(0,15·0,05+0,5·0,1+0,2·0,15+0,15·0,2)=32270949,6

Н_{ст для вр2} = 182150946,2 · (0,15·0,05+0,6·0,1+0,15·0,15+0,15·0,2)= =21858113,5

Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Н_прем для1=1363665551,5·0,3=409099665,5

Н_прем для2=846697244,2·0,3=254009173,3

Н_прем для вр1=274646379,5·0,3=82393913,9

Н_прем для вр2=182150946,2·0,3=54645283,9

Фонд дополнительный заработной платы для ремонтных рабочих определяется аналогично водителям.

Фонд дополнительный заработной платы определяется по следующей формуле:

ФЗП_доп = ФЗП_осн · П_доп / 100, руб. (4.22)

где ФЗП_осн – основной фонд заработной платы, руб.;

П_доп – процент дополнительного фонда заработной платы.

ФЗПдоп для1=2153909738,6·13,839/100=261850806,9

ФЗПдоп для2=1328593444,1·13,839/100=161517104,9

ФЗПдоп вр для1=454651706·15,91/100=62400946,7

ФЗПдоп вр для2=307989811,7·15,91/100=42271601,7

Процент фонда дополнительной заработной платы определяется:

, %, (4.23)

где Д_раб – количество отработанных дней;

Д_отп – количество дней отпуска;

Д_г.о – количество дней на выполнение гособязанностей.

Пдоп для1=(28+3)/224·100=13,839

Пдоп для2=(28+3)/224·100=13,839

Пдоп для вр1=(32+3)/220·100=15,91

Пдоп для вр2=(32+3)/220·100=15,91

В таблице 4.6 приведены исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих.

Таблица 4.6 – Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Трудоемкость работ по ТО и ТР, чел-ч
в нормальных условиях	120059,7	76897,6
во вредных условиях	18470,7	11830,4
Средний тарифный коэффициент ремонтных рабочих
в нормальных условиях	1,597	1,545
во вредных условиях	1,5755	1,6314
Численность ремонтных рабочих, лет
в нормальных условиях	39,6	25,3 3
во вредных условиях	10,2	7,5
Численность ремонтных рабочих со стажем, чел:
в нормальных условиях	6 20 7 6	3 15 5 2
до 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет свыше 15 лет
во вредных условиях	1 6 2 1	1 4 1 1
до 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет свыше 15 лет
Месячная тарифная ставка первого разряда, руб.	700000
Коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям (прил 2, [21])	1,1
Доплата за проф. Мастерство, %
3р 4р 5р 6р	12 16 20 24
Надбавка за стаж: от 1 до 5 лет от 5 до 10 лет от 10 до 15 лет более 15 лет	5 10 15 20
Премия за производственные результаты работы, %	30
Доплата за вредные условия (прил. 8, [20]), %	14

План численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих представлен в виде таблицы 4.7.

Таблица 4.7 – План численности и фонда заработной платы ремонтных рабочих

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Среднесписочная численность ремонтных рабочих
в нормальных условиях	39,6	25,3
во вредных условиях	10,2	6,5
Продолжение таблицы 4.7
Среднечасовая тарифная ставка ремонтных рабочих, руб./час
в нормальных условиях	14795,7	14313,9
во вредных условиях	14869,3	15396,9
Заработная плата ремонтных рабочих за отработанное время, руб.
в нормальных условиях	1363665551,5	846697244,2
во вредных условиях	274646379,5	182150946,2
Доплата за профессионализм, руб.
в нормальных условиях	220913819,3	134116843,5
во вредных условиях	47239177,3	37741676,1
Доплата за стаж, руб.
в нормальных условиях	160230702,3	93770183,1
во вредных условиях	32270949,6	21858113,5
Доплата за вредные условия, руб.	18101286	11593792
Премия, руб.
в нормальных условиях	409099665,5	254009173,3
во вредных условиях	82393913,9	54645283,9
Итого основной фонд заработной платы, руб.
в нормальных условиях	2153909738,6	1328593444,1
во вредных условиях	454651706	307989811,7
Дополнительная заработная плата, руб.
в нормальных условиях	261850806,9	161517104,9
во вредных условиях	62400946,7	42271601,7
Общий фонд заработной платы, руб.
в нормальных условиях	2415760545,5	1490110549
во вредных условиях	517052652,7	350261413,4
Среднемесячная заработная плата ремонтного рабочего, руб.
в нормальных условиях	5161882	4967035
во вредных условиях	4308772	4169779

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих

Фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается аналогично фонду заработной платы ремонтных рабочих, работающих в нормальных условиях. Работа вспомогательных рабочих во вредных условиях не предусмотрена.

Вспомогательные рабочие дифференцированы по разрядам следующим образом:

- рабочие III разряда –2 (1) чел;

- рабочие IV разряда – 3 (2)чел;

- рабочие V разряда – 9,8 (6,5)чел.

Кт для1=(2·1,35+3·1,57+9,8·1,73)/14,8=1,646 Кт для2=(1·1,35+2·1,57+6,5·1,73)/9,5=1,656

С_{мес для1}= 700000·1,646·1,5·1,25·1,1=2376412,5

С_{мес для2}= 700000·1,656·1,5·1,25·1,1=2390850

С_{час для1}=2376412,5(/1870/12)=15249,7

С_{ча для 2с}=2390850(/1870/12)=15342,4

ЗП_{рр для1}=27706,1·15249,7=422509876,1

ЗП_{рр для2}=17745,6·15342,4=272260093,4

Определение надтарифной части

Дпроф для1=422509876,1·(0,14·0,12+0,2·0,16+0,66·0,2)=76389785,6

Дпроф для2=272260093,4·(0,1·0,12+0,2·0,16+0,65·0,2)=47373256,3

Надбавка за стаж, премия для вспомогательных рабочих определяется аналогично ремонтным.

- от 1 до 5 лет – 5 %;

- от 5 до 10 лет – 10%;

- от 10 до 15 лет – 15%;

свыше 15 лет – 20% должностного оклада, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Определим размер надбавок:

Н_{ст для1}=422509876,1·(0,14·0,05+0,2·0,1+0,39·0,15+0,27·0,2)=58940127,7

Н_{ст для2}=272260093,4·(0,1·0,05+0,2·0,1+0,45·0,15+0,2·0,2)=36074462,4

Премия за производственные результаты установлена на основании коллективного договора предприятия в размере 30% от тарифной части работника.

Н_прем для1=422509876,1·0,3=126752962,8

Н_прем для2=272260093,4·0,3=81678028

ФЗП_{доп для1}=684592752,2·12,157/100=83225940,9

ФЗП_{доп для2} =437385840,1·12,157/100=53172996,6

Пдоп для1=(28+3)/255·100=12,157

Пдоп для2=(28+3)/255·100=12,157

Таблица 4.8 – Исходные и нормативно-справочные данные для расчета численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Трудоемкость вспомогательных работ, чел-ч	27706,1	17745,6
Средний тарифный коэффициент вспомогательных рабочих	1,646	1,656
Продолжение таблицы 4.8
Численность вспомогательных рабочих, чел	14,8	9,5
Численность вспомогательных рабочих со стажем, лет:	5
до 5 лет 5 – 10 лет 10 – 15 лет свыше 15 лет	2 3 5,8 4	1 2 4,5 2
Месячная тарифная ставка первого разряда, руб.	700000
Коэффициент повышения по технологическим видам работ, производствам, видам экономической деятельности и отраслям (прил 2, [21])	1,1

Таблица 4.9 – План численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
Численность вспомогательных рабочих	14,8	9,5
Месячная тарифная ставка вспом. Рабочих	2376412,5	2390850
Заработная плата вспомогательных рабочих за отработанное время, руб.	422509876,1	272260093,4
Доплата за профессионализм, руб.	76389785,6	47373256,3
Доплата за стаж, руб.	58940127,7	36074462,4
Премия, руб.	126752962,8	81678028
Итого основной фонд заработной платы, руб.	684592752,2	437385840,1
Дополнительная заработная плата, руб.	83225940,9	53172996,6
Общий фонд заработной платы, руб.	767818693,1	490558836,7
Среднемесячная заработная плата вспомогательного рабочего, руб.	4323303,5	4303147,7

Фонд заработной платы руководителей, специалистов, служащих

Оплата труда руководителей организаций состоит из должностного оклада, надбавки за сложность и напряженность работы, надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждение за выслугу лет, стаж работы), премии по результатам финансово-хозяйственной деятельности организации, специальных видов премий, вознаграждения по итогам годовой работы и других выплат.

Руководителям предприятий установлены надбавки за продолжительность непрерывной работы (вознаграждения за выслугу лет, стаж работы) в следующих размерах:

- от 1 до 5 лет – 5 %; - от 5 до 10 лет – 10%; - от 10 до 15 лет – 15%;

- свыше 15 лет – 20% должностного оклада руководителя, исчисленного с учетом предусмотренных увеличений.

Штатное расписание работников приведено в таблице 4.10 и 4.11.

Таблица 4.10 – Штатное расписание работников для марки 1

Наименование подразделения, должности, профессии	Кол-во единиц	Тарифн. Разряд	Тарифный коэффициент	Коэффициент повышения оклада	Итого должностной оклад	Премия	Прочие надбавки и доплаты	Месячный фонд заработной платы	Годовой фонд заработной платы
1	2	3	4		5	6	7	8	9
1 Общее руководство: (3 чел.)
Директор	1	21	5,59	1,030	6333470	1900041	1266694	9500205	114002460
главный инженер	1	19	4,56	1,099	5512584	1102516,8	826887,6	7441988,4	89303860,8
заместитель директора	1	18	4,26	1,129	5290494	1058098,8	793574,1	7142166,9	85706002,8
2 Технико-экономическое планирование и организация труда и заработной платы: (1,25 чел+1,5 чел)
главный экономист	1	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	741470,4	6673233,6	80078803,2
экономист по планированию	0,25	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	443572,8	1441611,6	17299339,2
начальник отдела по з/п	1	15	3,48	1,248	4777344	955468,8	955468,8	6688281,6	80259379,2
старший экономист по труду и з/п	0,5	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	443572,8	2883223,2	34598678,4
3 Комплектование и подготовка кадров: (1,5 чел)
Специалист по работе с персоналом	0,5	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	443572,8	2883223,2	34598678,4
Специалист по подготовке кадров	0,5	9	2,32	1,708	4358816	871763,2	435881,6	2833230,4	33998764,8
Специалист по контролю медосмотров	0,5	9	2,32	1,708	4358816	871763,2	435881,6	2833230,4	33998764,8
4 Бухгалтерия: (4 чел)
главный бухгалтер	1	17	3,98	1,626	7118628	1423725,6	711862,8	9254216,4	111050596,8
заместитель главного бухгалтера	1	16	3,72	1,708	6989136	1397827,2	698913,6	9085876,8	109030521,6
Бухгалтер	1	10	2,48	1,708	4659424	931884,8	465942,4	6057251,2	72687014,4
юрисконсульт	1	9	2,32	1,626	4149552	829910,4	414955,2	5394417,6	64733011,2
5 Техническая служба: (5 чел)
главный механик	1	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	494313,6	6426076,8	77112921,6
механик по ремонту	1	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	5579373,8	66952485,6
инженер	2	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	11158747,6	133904971
Мастер	1	7	2,03	1,888	4215904	843180,8	421590,4	10961350,4	131536204,8
Уборщица	1	3	1,16	2,5	3190000	398750	319000	3907750	46893000
6 отдел контроля и материально-технического обеспечения: (1чел +1 чел)
Секретарь	1	7	2,03	1,888	4215904	843180,8	421590,4	5480675,2	65768102,4
экономист по МТС	0,5	9	2,32	1,626	4149552	829910,4	414955,2	2697208,8	32366505,6
Экспедитор по перевозке груза	0,5	7	2,03	1,888	4215904	843180,8	421590,4	2740337,6	32884051,2
7 Отдел перевозок и маркетинга: (6,5 чел)
начальник отдела эксплуатации	1	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	494313,6	6426076,8	77112921,6
инженер по безопасности движения	1	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	5579373,8	66952485,6
начальник гаража АТП	1	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	988627,2	6920390,4	83044684,8
Продолжение таблицы 4.10
начальник колонны	1	15	3,48	1,248	4777344	955468,8	955468,8	6688281,6	80259379,2
механик колонны	2	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	11158748	133904971,2
Диспетчер	0,5	6	1,9	1,988	4154920	830984	415492	2700698	32408376
ИТОГО:	30				132714824	26937061,8	16141922,5	168537244,7	2022446936

Таблица 4.11 – Штатное расписание работников для марки 2

Наименование подразделения, должности, профессии	Кол-во единиц	Тарифн. Разряд	Тарифный коэффициент	Коэффициент повышения оклада	Итого должностной оклад	Премия	Прочие надбавки и доплаты	Месячный фонд заработной платы	Годовой фонд заработной платы
1	2	3	4		5	6	7	8	9
1 Общее руководство: (3 чел.)
Директор	1	23	5,98	1,01	6643780	1993134	1328756	9965670	119588040
главный инженер	1	17	3,98	1,169	5117882	1023576,4	1023576,4	7165034,8	85980417,6
заместитель директора	1	18	4,26	1,129	5290494	1058098,8	1058098,8	7406691,6	88880299,2
2 Технико-экономическое планирование и материально-техническое снабжение (2,5чел)
главный экономист	0,5	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	741470,4	3336616,8	40039401,6
экономист по планированию	0,5	13	3,04	1,377	4604688	920937,6	690703,2	3108164,4	37297972,8
Секретарь	1	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	665359,2	5988232,8	71858793,6
Экономист по МТС	0,5	11	2,65	1,538	4483270	896654	672490,5	3026207,25	36314487
3 Организация труда и заработной платы: (1,25 чел) и Отдел кадров (1 чел)
начальник отдела по з/п	1	14	3,25	1,309	4679675	935935	701951,25	6317561,25	75810735
старший экономист по труду и з/п	0,25	12	2,84	1,456	4548544	909708,8	682281,6	1535133,6	18421603,2
Специалист по подбору персонала	1	11	2,65	1,538	4483270	896654	672490,5	6052414,5	72628974
6 Бухгалтерия: (3,5 чел)
главный бухгалтер	1	16	3,72	1,208	4943136	988627,2	741470,4	6673233,6	80078803,2
заместитель главного бухгалтера	1	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	443572,8	5766446,4	69197356,8
Бухгалтер	1	9	2,32	1,708	4358816	871763,2	435881,6	5666460,8	67997529,6
юрисконсульт	0,5	6	1,9	1,988	4154920	830984	415492	2700698	32408376
7 Техническая служба: (5 чел)
главный механик	1	15	3,48	1,248	4777344	955468,8	477734,4	6210547,2	74526566,4
механик по ремонту	1	11	2,65	1,538	4483270	896654	448327	5828251	69939012
инженер	1	10	2,48	1,626	4435728	887145,6	443572,8	5766446,4	69197356,8
Мастер	1	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	5579373,8	66952485,6
Уборщица	1	3	1,35	2,6	2679600	535920	267960	3483480	41801760
9 Отдел перевозок и маркетинга: (5 чел)
начальник отдела эксплуатации	1	15	3,48	1,248	4777344	955468,8	477734,4	6210547,2	74526566,4
инженер по безопасности движения	1	12	2,84	1,456	4548544	909708,8	454854,4	5913107,2	70957286,4
начальник гаража АТП	1	9	2,32	1,708	4358816	871763,2	435881,6	5666460,8	67997529,6
начальник колонны	1	8	2,17	1,798	4291826	858365,2	429182,6	5579373,8	66952485,6
механик колонны	0,5	7	2,03	1,888	4215904	843180,8	421590,4	2740337,6	32884051,2
Диспетчер	0,5	6	1,9	1,988	4154920	830984	415492	2700698	32408376
ИТОГО:					114138189	23492015,8	14975106,9	130387188,8	1564646266

План по труду и заработной плате представлен в таблице 4.12

Таблица 4.12 – Сводная таблица по труду и заработной плате работников

Показатель	Значение для марки 1	Значение для марки 2
1	2	3
Среднесписочная численность работников основной деятельности, в т.ч. - водители, - ремонтные рабочие в нормальных условиях, - ремонтные рабочие во вредных условиях, - вспомогательные рабочие, - руководители, специалисты и служащие, - младший обслуживающий персонал	245,1 39,6 10,2 14,8 29 1	179,7 25,3 6,5 9,5 24 1
Годовой фонд заработной платы работников предприятия в рублях в т.ч. - водители, - ремонтные рабочие в нормальных условиях, - ремонтные рабочие во вредных условиях, - вспомогательные рабочие, - руководители, специалисты и служащие, - МОП	18067824358,2 2415760545,5 517052652,7 767818693,1 1975553936 46893000	12481399842,6 1490110549 350261413,4 490558836,7 1522844506 41801760
Среднемесячная заработная плата одного работника в рублях в т.ч. - водители, - ремонтные рабочие в нормальных условиях, - ремонтные рабочие во вредных условиях, - вспомогательные рабочие, - руководители, специалисты и служащие, - МОП	6143011 5161882 4308772 4323303,5 68122549,5 3907750	5788072 4967035 4169779 4303147,7 63451854,4 3483480